ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 ноября 2013 г. № 530

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ
РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ НА 2013-2017 ГОДЫ", УТВЕРЖДЕННУЮ
ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
ОТ 18 АПРЕЛЯ 2013 Г. № 188

Правительство Республики Калмыкия постановляет:
Внести изменения в государственную программу Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы", утвержденную постановлением Правительства Республики Калмыкия от 18 апреля 2013 г. № 188 "О государственной программе Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы", изложив ее в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

Председатель Правительства
Республики Калмыкия
И.ЗОТОВ





Приложение
к Постановлению Правительства
Республики Калмыкия
от 26 ноября 2013 г. № 530

"Утверждена
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
НА 2013-2017 ГОДЫ"

ПАСПОРТ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
НА 2013-2017 ГОДЫ"


Наименование "Управление государственными финансами Республики Калмыкия
государственной на 2013-2017 годы" (далее - Государственная программа)
программы

Ответственный Министерство финансов Республики Калмыкия
исполнитель
государственной
программы

Соисполнители Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
государственной
программы

Подпрограммы программы 1) Подпрограмма "Совершенствование планирования и
исполнения налоговых и неналоговых доходов
республиканского бюджета";
2) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных
расходов";
3) подпрограмма "Обеспечение управления государственным
долгом Республики Калмыкия";
4) подпрограмма "Развитие и совершенствование
государственного контроля";
5) подпрограмма "Обеспечение создания условий для
реализации государственной программы "Управление
государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-
2017 годы";
6) подпрограмма "Развитие автоматизированных
информационных систем управления региональными финансами".

Программно-целевые
инструменты -
Государственной
программы

Цели Государственной Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости
программы бюджетной системы, повышение качества управления
государственными финансами.

Задачи Государственной 1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса
программы Республики Калмыкия.
2. Организация планирования и исполнения республиканского
бюджета, развитие программно-целевых принципов
формирования бюджета.
3. Повышение эффективности использования средств
республиканского бюджета.
4. Развитие межбюджетных отношений, содействие повышению
уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований
Республики Калмыкия.
5. Обеспечение роста собственных доходов республиканского
бюджета.
6. Обеспечение эффективного управления государственным
долгом Республики Калмыкия.
7. Обеспечение своевременного контроля в финансово-
бюджетной сфере.
8. Организация и осуществление контроля в сфере размещения
государственного заказа.
9. Развитие общедоступных информационных ресурсов,
применение информационных и телекоммуникационных
технологий в сфере управления общественными финансами.

Сроки и этапы 2013-2017 годы
реализации Этапы не предусмотрены
Государственной
программы

Важнейшие целевые 1) Исполнение расходов республиканского бюджета, %;
показатели и индикаторы 2) удельный вес расходов республиканского бюджета,
Государственной формируемый в рамках программ в общем объеме расходов
программы республиканского бюджета, %;
3) отношение объема государственного долга Республики
Калмыкия к общему годовому объему доходов республиканского
бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в
отчетном финансовом году, %.

Объемы бюджетных Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной
ассигнований программы из средств республиканского бюджета составляет -
Государственной 2 914 571,1 тыс. руб.
программы Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм из
средств республиканского бюджета составляет:
Подпрограмма 1 - 0,0 тыс. руб.;
Подпрограмма 2 - 2 461 612,6 тыс. руб.;
Подпрограмма 3 - 206 190,9 тыс. руб.;
Подпрограмма 4 - 67 336,0 тыс. руб.;
Подпрограмма 5 - 172 441,6 тыс. руб.
Подпрограмма 6 - 6 990,0 тыс. руб.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной
программы по годам составляет:
2013 год - 555 844,5 тыс. рублей;
2014 год - 434 344,4 тыс. рублей;
2015 год - 560 402,4 тыс. рублей;
2016 год - 681 989,9 тыс. рублей;
2017 год - 681 989,9 тыс. рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при
формировании республиканского бюджета на очередной
финансовый год и плановый период.

Ожидаемые результаты 1. Создание финансовых условий для устойчивого
реализации экономического роста, повышения эффективности системы
Государственной управления общественными финансами, повышения уровня и
программы качества жизни населения Республики Калмыкия.
2. Перевод большей части средств республиканского бюджета
на принципы программно-целевого планирования, контроля и
последующей оценки эффективности их использования.
3. Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия как
за счет роста собственной доходной базы республиканского
бюджета, так и за счет эффективного осуществления
бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение
конечного социально-экономического результата.
4. Совершенствование оказания финансовой поддержки в
рамках межбюджетных отношений бюджетам муниципальных
образований.
5. Комплексная автоматизация процесса формирования и
исполнения республиканского бюджета.


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
государственной программы "Управление государственными
финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Управление государственными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.
В результате мероприятий по реформированию общественных финансов в Республике Калмыкия проведен ряд мероприятий по формированию целостной нормативной правовой базы, осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения принятых расходных обязательств, в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики.
Важным новым этапом в реформировании общественных финансов являлась реализация республиканской целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов на 2011-2012 годы", утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 31 марта 2011 г. № 79.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" определены новые требования к организации деятельности государственных и муниципальных учреждений, включающие как изменение форм и методов финансового обеспечения этих организаций, так и формирования количественных и качественных показателей их деятельности, определяемых учредителями учреждений в государственных и муниципальных заданиях. С 1 января 2011 года финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Калмыкия осуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполнением работ), а также нормативных затрат на содержание имущества.
Вместе с тем определение нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества учреждений осуществляется в большинстве случаев "от обратного", путем деления доступного объема бюджетных ассигнований на планируемое количество оказываемых государственных услуг.
Данная ситуация, вызванная объективными бюджетными ограничениями, не способствует повышению эффективности бюджетных расходов, так как бюджет оплачивает любые издержки учреждения, даже если они не связаны с качеством оказания услуги и не ведут к достижению целей, ради которых федеральный закон был принят.
В сфере государственных финансов в настоящее время существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов республиканского бюджета с целями государственной политики. Кроме того, сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов государственной власти Республики Калмыкия к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов, недостаточна оценка экономических последствий принимаемых решений, недостаточна действенность системы государственного финансового контроля и его ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов, отсутствует всесторонний анализ сложившейся практики применения государственных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.
Государственная программа ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса Республики Калмыкия, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы Республики Калмыкия, условий и механизмов их реализации, то есть является "обеспечивающей". Поэтому Государственная программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития республики, обеспечивая при этом значительный вклад в достижение благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
Соответственно, с учетом специфики Государственной программы для измерения ее результатов будут использоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки управления финансами и государственным долгом.
Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в республике, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств и расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия.
Объем государственного долга Республики Калмыкия на 1 января 2012 года составил 1 589,7 млн. рублей или 67,9% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Доля бюджетных кредитов в общем объеме государственного долга за 2011 год составила 66,8% и превысила объем кредитов от кредитных организаций в 2 раза. В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем государственного долга уменьшился на 229,5 млн. рублей и составил 1 360,2 млн. рублей или 35,4% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Бюджетные кредиты, предоставленные бюджету Республики Калмыкия из федерального бюджета, составили 81,6% от объема государственного долга Республики Калмыкия или 1 110,2 млн. рублей, кредиты от кредитных организаций - 18,4% или 250,0 млн. рублей.
Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится в соответствии с Программами государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия, утвержденными законами о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении государственного заказа на право заключения государственного контракта на оказание финансовых услуг по предоставлению кредита по результатам торгов. Отбор кредитных организаций для предоставления кредитов Республике Калмыкия осуществляется по результатам открытых аукционов в электронной форме, что позволяет добиться оптимальной стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.
В 2013 году и в плановом периоде долговая политика будет направлена на снижение долговой нагрузки на республиканский бюджет, обеспечению оптимального экономически безопасного уровня государственного долга с учетом всех возможных рисков, в соответствии с требованиями и ограничениями, установленными бюджетным законодательством.
Что касается налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Калмыкия, то на протяжении последних лет наблюдается их рост. Темп роста налоговых и неналоговых доходов в 2010 году к уровню 2009 года составил 107,1%, в 2011 году к уровню 2010 года - 111,0% соответственно. В 2009 году в консолидированный бюджет Республики Калмыкия поступило налоговых и неналоговых доходов в объеме 3 254,4 млн. рублей, в 2010 году - 3 484,9 млн. рублей, в 2011 году - 3 868,5 млн. рублей. В 2012 году налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета составили 3 838,6 млн. руб., с ростом на 1 498,1 млн. руб. или на 64,0% по сравнению с 2011 годом. Основными доходообразующими источниками остаются налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы и налоги на имущество организаций.
Исполнение по расходам республиканского бюджета за 2011 год составило 8 184,0 млн. рублей, или 86,4% от плановых назначений (9 471,5 млн. рублей). По результатам исполнения республиканского бюджета за 2011 год сложился дефицит в сумме 272,9 млн. рублей. В 2012 году исполнение республиканского бюджета по расходам составило 82,3% от плановых назначений (8 265,0 млн. рублей).
Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг требуют также комплексного реформирования системы государственного финансового контроля, направленного на повышение его результативности. Результативность финансового контроля оказывает существенное влияние на качество принятия и исполнения органами исполнительной власти республики решений в сфере управления государственными финансами, а также способствует повышению ответственности, прозрачности и подотчетности их деятельности.
В качестве соисполнителя реализации Государственной программы участвует Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, которая осуществляет функции по государственному финансовому контролю в финансово-бюджетной сфере, а также осуществляет контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов.
В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с управления расходами на управление результатами, переход к формированию республиканского бюджета с применением программно-целевых методов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации Государственной программы, цели,
задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, описание основных ожидаемых конечных результатов,
срок и этапы реализации Государственной программы

Приоритеты в сфере совершенствования бюджетной политики и эффективного использования бюджетного потенциала Республики Калмыкия определены с учетом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 28 июня 2012 года "О бюджетной политике в 2013-2015 годах", Стратегии социально-экономического развития Республики Калмыкия до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 30 декабря 2008 г. № 465, уточненного прогноза социально-экономического развития Республики Калмыкия на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 4 декабря 2012 г. № 465, постановлениями Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период и основными целями Государственной программы.
Цели Государственной программы направлены на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами.
Для этого необходимо создание условий для социально-экономического развития Республики Калмыкия, макроэкономической активности и поддержания устойчивости бюджетной системы, повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных и муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.
Для достижения указанных целей в рамках реализации Государственной программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:
нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса Республики Калмыкия;
организация планирования и исполнения республиканского бюджета, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;
повышение эффективности использования средств республиканского бюджета;
развитие межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Республики Калмыкия;
обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета;
обеспечение эффективного управления государственным долгом Республики Калмыкия;
обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере;
организация и осуществление контроля в сфере размещения государственного заказа;
развитие общедоступных информационных ресурсов, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами.
Государственная программа носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Государственной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Состав показателей (индикаторов) Государственной программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Государственной программой.
Государственная программа имеет три целевых показателя:
показатель "Исполнение расходов республиканского бюджета", который в 2017 году достигнет уровня не менее чем 90,0%;
показатель "Удельный вес расходов республиканского бюджета, формируемый в рамках программ в общем объеме расходов республиканского бюджета", в соответствии с программным принципом формирования бюджета достигнет не менее чем 85,0%. Оставшиеся 15,0% непрограммной части бюджетных ассигнований связаны с другими расходами органов государственной власти Республики Калмыкия;
показатель "Отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году" не должен превышать 50%.
Количественные значения показателей Государственной программы в разрезе подпрограмм Государственной программы и их значениях приведены в Приложении № 1 "Сведения о показателях (индикаторах) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" и их значениях" настоящей Государственной программы.
Включение показателей (индикаторов) Государственной программы в Региональный план статистических работ не требуется. В связи с этим Приложение № 8 к настоящей Государственной программе не заполняется.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета показателей (индикаторов) Государственной программы приведены в Приложении № 8а "Сведения о порядке сбора информации и методике расчета показателя (индикатора) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" настоящей Государственной программы.
Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности и объективности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов государственной политики в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Калмыкия, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Калмыкия, влияющих на расчет данных показателей.
Ожидаемые результаты реализации Государственной программы:
создание финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения эффективности системы управления общественными финансами, повышения уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия;
перевод большей части средств республиканского бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия как за счет роста собственной доходной базы республиканского бюджета, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;
совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам муниципальных образований;
комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета.

Раздел III. Обобщенная характеристика основных
мероприятий Государственной программы и подпрограмм

Достижение целей и решение задач Государственной программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:
1) подпрограмма "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета";
2) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов";
3) подпрограмма "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия";
4) подпрограмма "Развитие и совершенствование государственного контроля";
5) подпрограмма "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы";
6) подпрограмма "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами".
В рамках реализации подпрограммы "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета" планируется прогнозирование поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, анализ доходной базы республиканского бюджета и анализ недоимки. Предусматривается также обеспечение выполнения комплекса мер направленных на увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет и проведение анализа эффективности налоговых льгот. Результаты проведенного анализа будут использоваться при принятии оперативных управленческих решений в сфере управления финансами.
В рамках реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" предусмотрено проведение мероприятий по совершенствованию организации и осуществления бюджетного процесса Республики Калмыкия, предусмотрена своевременная и качественная подготовка проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете и отчетности об исполнении республиканского бюджета, обеспечение организации управления Резервным фондом Правительства Республики Калмыкия, проведение оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и усовершенствование методики ее проведения, совершенствование межбюджетных отношений, проведение мониторинга соблюдения муниципальными образованиями Республики Калмыкия требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами, развитие информационно-коммуникационных технологий, а также обучение и переподготовка государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.
Основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, усилении роли республиканского бюджета в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению в долгосрочной перспективе.
Одна из основных целей бюджетного планирования - повышение эффективности расходов, в том числе путем реформирования отдельных секторов бюджетной сферы, включая изменение используемых в них механизмов финансирования и принципов предоставления услуг. При этом, прогноз расходов республиканского бюджета на ту или иную отрасль, а также предполагаемые реформы и изменения должны согласовываться с приоритетами и целями развития, соответствующей Стратегии социально-экономического развития Республики Калмыкия.
В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование республиканского бюджета на основе государственных программ Республики Калмыкия, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств республиканского бюджета за рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга органами исполнительной власти Республики Калмыкия и Минфином Республики Калмыкия хода реализации и финансирования государственных программ Республики Калмыкия, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.
В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия" предусматривается осуществление комплекса мер, направленных на оптимизацию государственного долга Республики Калмыкия, в том числе снижение долговой нагрузки на республиканский бюджет, обеспечение своевременного исполнения принятых долговых обязательств Республики Калмыкия. Мероприятием предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению государственного долга Республики Калмыкия. Планируемыми результатами реализации данного мероприятия является соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам государственного долга и расходов на его обслуживание.
В рамках реализации подпрограммы "Развитие и совершенствование государственного контроля" планируется обеспечение организации и осуществления внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства, организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия.
В целях обеспечения мероприятий Государственной программы необходимо создание условий для ее реализации. В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" планируется осуществление мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы, анализ процессов и результатов с целью своевременного принятия управленческих решений. В рамках реализации данного мероприятия обеспечивается ведение бюджетного учета исполнение бюджетной сметы Министерства, организуется системно-техническая и информационная поддержка деятельности Министерства.
В рамках реализации подпрограммы "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами" планируется осуществить мероприятия по модернизации системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет, а также проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота и повышению программно-технической базы управления бюджетным процессом.
Перечень основных мероприятий Государственной программы приведен в Приложении № 2 к настоящей Государственной программе.

Раздел IV. Обобщенная характеристика мер
государственного регулирования

Государственная программа предусматривает применение мер бюджетного и налогового регулирования при реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышению доходной базы республиканского бюджета и оптимизации налоговых льгот, а также кредитного регулирования при реализации мероприятий по оптимизации государственного долга Республики Калмыкия, его погашению и обслуживанию в соответствии с программами государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия, утверждаемыми законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации Государственной программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления государственными финансами и осуществления мероприятий по управлению государственным долгом Республики Калмыкия, иных нормативных правовых актов Республики Калмыкия, принимаемых и корректируемых ежегодно либо по мере необходимости:
закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
закона Республики Калмыкия о внесении изменений в Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
закона Республики Калмыкия о внесении изменений в Закон Республики Калмыкия "О бюджетном процессе Республики Калмыкия";
закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета за отчетный финансовый год;
постановления Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной политики Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;
постановления Правительства Республики Калмыкия о мерах по реализации закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
постановления Правительства Республики Калмыкия о Порядке составления проекта республиканского бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;
постановления Правительства Республики Калмыкия об утверждении Методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов);
постановления Правительства Республики Калмыкия о порядке осуществления внутреннего финансового контроля.
Кроме того, планируется принятие приказов Министерства финансов Республики Калмыкия, связанных с организацией бюджетного процесса Республики Калмыкия.
Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и задач Государственной программы, с описанием основных положений и ожидаемых сроков принятия нормативных правовых актов Республики Калмыкия приведены в Приложении № 4 к настоящей Государственной программе.
По результатам принятия вышеуказанных мер правового регулирования Министерством будет проведена соответствующая финансовая оценка в сфере реализации государственной программы.

Раздел V. Прогноз сводных показателей государственных
заданий по этапам реализации Государственной программы

В связи с отсутствием у Министерства подведомственных государственных учреждений Республики Калмыкия Государственной программой не предусмотрено формирование сводных показателей государственных заданий. В связи с этим Приложение № 5 к настоящей Государственной программе не заполняется.

Раздел VI. Обоснование выделения подпрограмм
и включения в состав Государственной программы

Состав подпрограмм определен, исходя из состава задач Государственной программы, решение которых необходимо для реализации Государственной программы.
Решение задач Государственной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им Подпрограмм:
задачи № 5, предусмотренной Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы № 1 "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета";
задач N№ 1, 2, 3, 4, 9, предусмотренных Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы № 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов";
задачи № 6, предусмотренной Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы № 3 "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия";
задач N№ 7, 8, предусмотренных Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы № 4 "Развитие и совершенствование государственного контроля";
задачи № 9, предусмотренной Паспортом Государственной программы, на основе выполнения Подпрограммы № 6.
Для решения задач соответствующих подпрограмм Государственной программы, за исключением задач по обеспечению своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере Подпрограммы № 4, где в качестве соисполнителя Госпрограммы выступает Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, требуется обеспечение условий для их реализации, что предусмотрено мероприятиями Подпрограммы № 5 "Обеспечение создания условий для реализации Государственной программы".

Раздел VII. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации Государственной программы

Государственная программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы Республики Калмыкия, условий и механизмов их реализации.
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Государственной программы заключается в том, что Государственная программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.
Кроме того, Государственная программа включает особые, не имеющие аналогов в других государственных программах Республики Калмыкия расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия, которые предопределены накопленным объемом и структурой государственного долга Республики Калмыкия и не имеют прямого влияния на достижение ее целей. Кроме того, объем этих расходов зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия".
Также, в состав Государственной программы включены расходы на осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности. Объем данных расходов определяется с учетом полномочий осуществляемых органами местного самоуправления и исходя из возможностей республиканского бюджета. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов".
Кроме того, в состав Государственной программы включены средства Резервного фонда Правительства Республики Калмыкия и условно утвержденные расходы республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2012 г. № 395-IV-З "О республиканском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов". Объем данных расходов определен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов".
На 2016-2017 годы объемы бюджетных ассигнований сохранены на уровне 2015 года или проиндексированы исходя из прогнозного уровня инфляции (в зависимости от типа расходных обязательств). Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием государственного долга Республики Калмыкия, определены исходя из прогнозного объема заимствований.
Общий объем финансирования Государственной программы в 2013-2017 годах составит за счет средств республиканского бюджета 2 914 571,1 тыс. руб., в том числе по годам:
2013 год - 555 844,5 тыс. рублей;
2014 год - 434 344,4 тыс. рублей;
2015 год - 560 402,4 тыс. рублей;
2016 год - 681 989,9 тыс. рублей;
2017 год - 681 989,9 тыс. рублей.
Объем финансовых средств за счет средств федерального бюджета, в случае их выделения, определяется с учетом распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов субъектов Российской Федерации в установленном порядке.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации Государственной программы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ресурсное обеспечение реализации Государственной программы за счет средств республиканского бюджета по годам ее реализации в разрезе мероприятий Государственной программы с указанием кодов бюджетной классификации расходов республиканского бюджета (в ценах соответствующих лет) представлено в Приложении № 6 к Государственной программе.
Ресурсное обеспечение Государственной программы за счет всех источников и прогнозная (справочная) оценка расходов федерального бюджета, республиканского бюджета, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов и юридических лиц на реализацию Государственной программы приведены в Приложении № 7 к Государственной программе.

Раздел VIII. Анализ рисков реализации Государственной
программы и описание мер управления рисками реализации
Государственной программы

К рискам реализации Государственной программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнители Государственной программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Государственной программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Государственной программой;
2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или соисполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы.
Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета.
3) финансовые риски, которые связаны с финансированием подпрограмм в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита республиканского бюджета, наращивания расходов республиканского бюджета необеспеченными доходами республиканского бюджета.
Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.
При управлении государственным долгом Республики Калмыкия могут возникнуть риски, связанные с резкими изменениями ситуации на мировом и российском финансовых рынках, что может привести к удорожанию обслуживания долговых обязательств, осуществлению заимствований на менее выгодных для республики условиях, вследствие этого - увеличение объема госдолга и увеличение стоимости обслуживания государственного долга.
4) непредвиденные риски. Реализации подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации подпрограммы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также в сфере размещения государственного заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.
Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Государственной программы (таблица 1).

Таблица 1


Наименование риска Уровень влияния Меры по снижению риска

1 2 3

Институционально-правовые риски: умеренный принятие нормативных правовых актов
отсутствие нормативного Республики Калмыкия, регулирующих
регулирования основных сферу управления государственными
мероприятий Государственной финансами, государственным долгом;
программы; усиление контроля за осуществлением
недостаточно быстрое формирование институционально-правовых
механизмов и инструментов преобразований в сфере управления
реализации основных мероприятий общественными финансами,
Государственной программы государственным долгом и
государственным имуществом Республики
Калмыкия

Организационные риски: умеренный повышение квалификации и
неактуальность прогнозирования и ответственности персонала
запаздывание разработки, ответственного исполнителя и
согласования и выполнения соисполнителей Государственной
мероприятий Государственной программы для своевременной и
программы; эффективной реализации
недостаточная гибкость и предусмотренных мероприятий;
адаптируемость Государственной координация деятельности персонала
программы к изменению мировых ответственного исполнителя и
тенденций экономического соисполнителей, налаживание
развития, ситуации на финансовых административных процедур для
рынках и организационным снижения данного риска, усиление
изменениям органов контроля за ходом реализации
государственной власти; Государственной программы
недобросовестность и
недостаточная квалификация
ответственного исполнителя или
соисполнителей

Финансовые риски: высокий обеспечение сбалансированного
дефицит бюджетных средств, распределения финансовых средств по
необходимых на реализацию основным мероприятиям Государственной
Государственной программы, программы
зависимость от привлечения
средств из федерального бюджета;
недостаточное привлечение
внебюджетных заемных средств,
необходимых для эффективного
управления государственным долгом
Республики Калмыкия,
увеличение дефицита бюджета

Непредвиденные риски изменение высокий осуществление мониторинга изменения
бюджетного и налогового ситуации на финансовых рынках и
законодательства, а также в сфере прогнозирования социально-
размещения государственного экономического развития в двух
заказа; осуществление возврата вариантах с учетом возможного
излишне начисленных и уплаченных ухудшения экономической ситуации
налогов;
риски ухудшения общей
макроэкономической ситуации в
стране и мире, ситуации на
финансовых рынках вследствие
финансового и экономического
кризиса;
природные и техногенные
катастрофы, стихийные бедствия.


Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Государственной программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Государственной программы. Поскольку в рамках реализации Государственной программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.

Раздел IX. Методика оценки эффективности
Государственной программы

Методика оценки эффективности Государственной программы.
Оценка эффективности реализации Государственной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов Государственной программы (целевой параметр - 100%);
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов республиканского бюджета на реализацию Государственной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);
3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации Государственной программы (целевой параметр - 100%).





ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ
КАЛМЫКИЯ "СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ
НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА"


Ответственный Министерство финансов Республики Калмыкия
исполнитель подпрограммы

Программно-целевые В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация
инструменты подпрограммы ведомственных целевых программ

Цели подпрограммы Создание условий для повышения налоговых и неналоговых
доходов республиканского бюджета

Задачи подпрограммы 1. Обеспечение мониторинга и прогнозирования
параметров, определяющих устойчивость и
сбалансированность бюджетной системы Республики
Калмыкия.
2. Обеспечение роста собственных доходов
республиканского бюджета.

Сроки и этапы реализации 2013-2017 годы
подпрограммы Этапы не предусмотрены

Целевые показатели и 1) Темп роста налоговых и неналоговых доходов
индикаторы подпрограммы республиканского бюджета (к предыдущему году);
2) отклонение исполнения республиканского бюджета по
налоговым и неналоговым доходам к первоначально
утвержденному уровню без учета разовых поступлений;
3) наличие результатов ежегодной оценки эффективности
предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок
налогов;
4) недополученные доходы по региональным налогам в
результате действия налоговых льгот, установленных
законом Республики Калмыкия, в объеме налоговых доходов
республиканского бюджета.

Объемы бюджетных Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не
ассигнований предусматриваются
подпрограммы

Ожидаемые результаты 1. Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия
реализации подпрограммы за счет роста собственных доходов республиканского
бюджета.
2. Формирование информационной базы о доходах
республиканского бюджета для принятия управленческих
решений.


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, описание основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

В целях совершенствования планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета предусматривается реализация мер, в том числе: мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, повышение эффективности администрирования налогов, усиление борьбы с уклонением от их уплаты и погашение недоимки, анализ эффективности применения и оптимизация налоговых льгот, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
Планируемыми результатами реализации настоящей подпрограммы являются: увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета, погашение недоимки по налогам и сборам, зачисляемым в республиканский бюджет.
В Республике Калмыкия в последние годы обеспечен стабильный рост налоговых и неналоговых доходов.
В структуре налоговых доходов республиканского бюджета основные доходные источники, такие как налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, акцизы, налог на совокупный доход, налоги на имущество, составляют более 90% налоговых и неналоговых доходов.
Данные об исполнении республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам за 2010-2012 года приведены в таблице 1.

Таблица 1

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БЮДЖЕТА ПО ДОХОДАМ ЗА 2010-2012 ГГ.

(млн. рублей)

Факт Факт Темп Темп роста,
Наименование показателя 2010 г. 2011 г. роста, % Факт 2012 г. %


Налоговые доходы 1 869,5 2 176,3 116,4 3 758,5 172,7

из них:

налог на прибыль организаций 352,0 476,5 135,3 524,7 110,1

налог на доходы физических лиц 606,5 663,7 109,4 2 105,0 317,2

акцизы 642,2 686,7 106,9 676,3 98,5

налоги на совокупный доход 78,9 89,7 113,7 110,0 122,7

налоги на имущество 184,8 250,5 135,6 327,2 130,6

Неналоговые доходы 253,1 164,1 68,6 80,1 48,8

Налоговые и неналоговые доходы 2 122,6 2 340,5 110,3 3 838,6 164,0
- всего


Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета за 2012 год исполнены в сумме 3 838,6 млн. рублей, что составляет 87,1% уточненных годовых назначений (4 409,0 млн. рублей). Отклонение от планового показателя составило (-) 570,4 млн. рублей.
В сравнении с исполнением за 2011 год объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 1 498,1 млн. рублей или 64,0%, что в основном обусловлено ростом поступлений по трем доходообразующим источникам, увеличение по которым составило 1 520,2 млн. рублей.
Возможность повторения кризисных явлений на мировом рынке требует ответственного подхода при проведении мероприятий в части повышения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
В рамках проводимой налоговой политики в республике планируются увеличение налогооблагаемой базы за счет оптимизации налоговых льгот, принятие мер в области налогового администрирования, повышение налоговых ставок, введение налога на недвижимость.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи
и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, основные ожидаемые конечные результаты
и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия за счет роста собственных доходов республиканского бюджета;
формирование информационной базы о доходах республиканского бюджета для принятия управленческих решений.

Раздел III. Характеристика основных
мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
В рамках реализации данного мероприятия проводится:
1) разработка нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам совершенствования планирования налоговых и неналоговых доходов;
2) мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет;
3) разработка и подготовка прогнозных расчетов налоговых и неналоговых доходов в целях составления проекта республиканского бюджета, уточнения и внесения поправок по показателям налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета в ходе исполнения республиканского бюджета;
4) осуществление методического руководства деятельностью главных администраторов доходов республиканского бюджета;
5) взаимодействие с главными администраторами доходов республиканского бюджета по формированию доходной части бюджета;
6) экспертиза и оценка прогноза поступлений местных бюджетов;
7) анализ состояния задолженности по платежам в бюджеты всех уровней;
8) проверка отчетности, составление аналитических материалов к ней.
Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет.
Данным мероприятием предусмотрен комплекс мер, направленных на увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, в том числе:
1) разработка нормативных правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета
2) подготавливается анализ доходной базы республиканского бюджета и консолидированного бюджета Республики Калмыкия, структуры налоговых поступлений, формируются предложения по их увеличению;
3) составляется анализ структуры налогового потенциала Республики Калмыкия, государственной собственности Республики Калмыкия, поступлений доходов в бюджеты всех уровней бюджетной системы Республики Калмыкия;
4) анализ применения налоговых льгот, их эффективности и целесообразности введения или отмены;
5) осуществляется внесение предложений по увеличению налоговых поступлений, доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Республики Калмыкия;
6) подготавливаются аналитические материалы по исполнению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета;
7) осуществляется контроль за исполнением нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Калмыкия по налогам и налоговой политике;
8) разработка плана мероприятий по дополнительной мобилизации налогов и сборов, а так же иных обязательных платежей в республиканский бюджет;
9) мониторинг и реализация Плана мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Калмыкия и бюджетов муниципальных образований до 2015 года, утвержденного постановлением Правительства Республики Калмыкия от 10.09.2012 г. № 327 (в части увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Калмыкия).

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного
и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (Приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер управления рисками реализации
подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:
изменение бюджетного и налогового законодательства;
несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств;
сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений;
ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста.





ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ"


Ответственный Министерство финансов Республики Калмыкия
исполнитель
подпрограммы

Программно-целевые В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация
инструменты ведомственных целевых программ
подпрограммы

Цели подпрограммы Создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной
сбалансированности и устойчивости бюджетной системы
Республики Калмыкия

Задачи подпрограммы 1. Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса
Республики Калмыкия.
2. Организация планирования и исполнения республиканского
бюджета.
3. Развитие механизмов межбюджетного регулирования.
4. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

Сроки и этапы 2013-2017 годы
реализации Этапы не предусмотрены
подпрограммы

Целевые показатели и 1) Своевременная подготовка и внесение в Правительство
индикаторы Республики Калмыкия проекта закона Республики Калмыкия о
подпрограммы республиканском бюджете на очередной финансовый год и
плановый период;
2) отношение объема просроченной кредиторской
задолженности к расходам республиканского бюджета;
3) доля автоматизации основных этапов бюджетного
процесса;
4) средняя оценка качества финансового менеджмента
главных распорядителей средств республиканского бюджета
на основе утвержденной методики;
5) доля муниципальных образований Республики Калмыкия с
высоким качеством управления муниципальными финансами;
6) эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности
муниципальных образований;
7) отношение фактического объема финансирования расходов
республиканского бюджета, направленных на выравнивание
бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских
округов), к их плановому объему на соответствующий год;
8) наличие утвержденной методики распределения дотаций на
выравнивание бюджетной обеспеченности;
9) наличие утвержденной методики распределения дотаций на
поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов
муниципальных образований.

Объемы бюджетных Средства республиканского бюджета, всего - 2 461 612,6
ассигнований тыс. рублей, в том числе по годам:
подпрограммы 2013 год - 449 380,0 тыс. рублей;
2014 год - 327 876,8 тыс. рублей;
2015 год - 460 392,6 тыс. рублей;
2016 год - 611 981,6 тыс. рублей;
2017 год - 611 981,6 тыс. рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при
формировании республиканского бюджета на очередной
финансовый год и плановый период

Ожидаемые результаты 1. Повышение эффективности и прозрачности бюджетных
реализации расходов.
подпрограммы 2. Своевременная подготовка проекта Закона Республики
Калмыкия о республиканском бюджете на очередной
финансовый год и плановый период и проекта Закона
Республики Калмыкия об исполнении республиканского
бюджета.
3. Повышение качества организации исполнения
республиканского бюджета.


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, описание основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

Целью подпрограммы является создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Калмыкия. Достижение данной цели возможно путем нормативного правового регулирования бюджетного процесса Республики Калмыкия, совершенствования планирования и исполнения республиканского бюджета, развития механизмов межбюджетного регулирования.
Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, осуществляющих организацию составления и исполнения бюджета, а также развитие стимулов для правомерного и качественного управления муниципальными финансами.
Прогноз развития сферы реализации подпрограммы непосредственно связан со сценарными условиями прогноза социально-экономического развития Республики Калмыкия в 2013-2015 годах, направленных на повышение устойчивости экономики республики.
В Республике Калмыкия в последние годы идет планомерный процесс реформирования региональных и муниципальных финансов. Проведена определенная работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы по регулированию бюджетных правоотношений, в том числе внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, новых финансовых механизмов обеспечения государственных (муниципальных) учреждений, осуществлен переход на планирование республиканского бюджета на трехлетний период, внедряется автоматизация планирования республиканского бюджета. Основной целью проводимых преобразований является повышение качества и эффективности управления региональными финансами.
В результате утверждения Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и реализации региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов начат новый этап совершенствования нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса в части перехода к формированию и исполнению бюджета в "программном формате".
В целом переход к среднесрочному "программному" бюджету позволит увязать формирование бюджета с целями и результатами государственной политики, повысить ответственность и одновременно самостоятельность главных распорядителей бюджетных средств, и в результате - повысить эффективность бюджетных расходов.
На современном этапе основными направлениями дальнейшего реформирования сферы государственных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:
развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках государственных программ Республики Калмыкия, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;
отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения государственных заданий государственными учреждениями Республики Калмыкия, повышение качества оказания государственных услуг;
расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления общественными финансами в Республике Калмыкия.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи
и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, основные ожидаемые конечные результаты
и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов;
своевременная подготовка проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и проекта Закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета;
повышение качества организации исполнения республиканского бюджета.

Раздел III. Характеристика основных
мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы направлены на реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и Государственной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.
Подпрограмма объединяет 5 основных мероприятий.
Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством обеспечивается:
разработка нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного устройства и бюджетного процесса Республики Калмыкия;
согласование нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного устройства и бюджетного процесса Республики Калмыкия, разработанных государственными органами Республики Калмыкия;
реализация предусмотренных законодательством изменений, касающихся правовых основ деятельности государственных и муниципальных учреждений, в том числе выполнение плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений, а также осуществление мониторинга внедрения новых механизмов оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг;
проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета и усовершенствование методики ее проведения;
В части перевода республиканского бюджета на программную структуру планируется:
корректировка нормативных правовых актов Республики Калмыкия, регулирующих порядок составления проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете;
корректировка организации исполнения республиканского бюджета;
разработка и внедрение новой классификации целевых статей расходов республиканского бюджета, обеспечивающей увязку мероприятий государственных программ Республики Калмыкия с их финансированием.
Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.
Результатом реализации данного основного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Непосредственные результаты регулятивной деятельности в рамках основного мероприятия выражаются в следовании принципам ответственного управления общественными финансами, предполагающими введение среднесрочного финансового планирования, анализа и управления рисками в бюджетно-налоговой сфере, улучшение качества прогнозирования основных параметров республиканского бюджета на средне- и долгосрочную перспективу.
В рамках реализации основного мероприятия Министерство:
организует составление проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете и материалов к нему;
разрабатывает проект основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Калмыкия;
ведет реестр расходных обязательств Республики Калмыкия и свод реестров расходных обязательств муниципальных образований Республики Калмыкия;
организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств республиканского бюджета при подготовке проекта республиканского бюджета;
устанавливает порядок ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств республиканского бюджета, кассового плана исполнения республиканского бюджета;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств республиканского бюджета;
составляет кассовый план исполнения республиканского бюджета и обеспечивается внесение в него изменений;
обеспечивает исполнение республиканского бюджета;
формирует отчетность об исполнении республиканского бюджета, консолидированного бюджета Республики Калмыкия;
обеспечивает исполнение судебных актов по искам к Республике Калмыкия;
обеспечивает организацию управления Резервным фондом Правительства Республики Калмыкия.
Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности.
В рамках данного мероприятия планируется реализация мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа) в целях повышения уровня их сбалансированности и бюджетной обеспеченности, укрепления финансовой базы для исполнения расходных обязательств органами местного самоуправления и устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований Республики Калмыкия.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством обеспечивается:
1) финансовое обеспечение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) и субвенций на осуществление государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений.
В целях выполнения данного мероприятия Министерством:
вносятся изменения по уточнению методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия;
осуществляется сбор данных, необходимых для расчета распределения дотаций;
проводится согласование исходных данных для распределения межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета;
осуществляются расчеты распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия;
вносятся предложения по установлению дополнительных нормативов отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в республиканский бюджет;
оказывается методическая и консультативная помощь органам местного самоуправления Республики Калмыкия по вопросам осуществления государственных полномочий.
2) Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Республики Калмыкия.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством:
предоставляются дотации в установленном порядке на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в случае недостаточности налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов для финансового обеспечения социально значимых расходных обязательств местных бюджетов;
составляется ежемесячная отчетность об исполнении консолидированного бюджета Республики Калмыкия в части исполнения бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия;
организуется проверка и корректировка справочной таблицы к месячной и годовой отчетности, предоставляемой муниципальными образованиями Республики Калмыкия;
осуществляется прием и проверка годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия.
3) Финансовое обеспечение исполнения органами местного самоуправления Республики Калмыкия полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством:
распределяются субвенции, поступающие в бюджет Республики Калмыкия из федерального бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты (далее - субвенции), по сельским поселениям Республики Калмыкия;
принимаются, обрабатываются и представляются в органы государственной власти Российской Федерации ежеквартальные отчеты органов местного самоуправления Республики Калмыкия о расходовании субвенций.
4) Поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами Республики Калмыкия.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством:
предусматривается распределение грантов муниципальным образованиям в соответствии с Указом Главы Республики Калмыкия от 19 июля 2010 г. № 220 "О грантах муниципальным образованиям Республики Калмыкия в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия" на основе оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов;
разрабатывается порядок предоставления иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Республики Калмыкия, определенных Министерству, на очередной финансовый год и на плановый период;
проводится анализ использования муниципальными образованиями Республики Калмыкия средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета.
Основное мероприятие 2.4. Развитие информационно-коммуникационных технологий.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством планируется:
обеспечение сопровождения и модернизация программных комплексов по планированию и исполнению республиканского и местных бюджетов в рамках функционирования Единой системы управления бюджетным процессом Республики Калмыкия;
обеспечение перехода к централизации функций исполняемых государственными учреждениями Республики Калмыкия по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и отчетности, планированию финансово-хозяйственной деятельности и финансово-экономическому анализу;
обеспечение сопровождения и модернизации программного комплекса по формированию аналитической отчетности о финансовом и экономическом состоянии Республики Калмыкия, используемой в качестве системы поддержки принятия управленческих решений для руководителей всех уровней;
обеспечение сопровождения и развитие системы электронного документооборота по исполнению республиканского бюджета;
обеспечение взаимодействия с разработчиками программных комплексов, постановка задач по доработке и развитию программных комплексов;
создание электронных архивов по исполнению республиканского бюджета;
осуществление подготовки предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения республиканского бюджета;
обеспечение защиты информации, используемой в процессе электронного обмена по планированию и исполнению республиканского и местных бюджетов;
обеспечение мероприятий по внедрению государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах;
повышение открытости и прозрачности общественных финансов, в том числе организация работ по формированию единого портала в сфере управления общественными финансами;
разработка и публикация в сети "Интернет" "бюджета для граждан", под которым понимается документ (аналитический материал), разрабатываемый и публикуемый в открытом доступе в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете о его исполнении в объективной, заслуживающей доверия, доступной и простой для понимания форме.
Основное мероприятие 2.5. Обучение и переподготовка государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством планируется:
проведение мероприятий по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации государственных гражданских служащих Республики Калмыкия;
проведение мероприятий по участию в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышению квалификации муниципальных служащих;
проведение совещаний, семинаров в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;
проведение мероприятий (совещаний, конференций, семинаров и др.) в рамках сотрудничества с научными учреждениями;
проведение обучения специалистов Министерства, главных распорядителей средств республиканского бюджета, муниципальных образований Республики Калмыкия и государственных учреждений Республики Калмыкия по работе с программными комплексами;
участие в мероприятиях по информированию общественности об экономической деятельности организаций государственного сектора, а также применению новых бюджетных технологий, ориентированных на различные слои населения, а также по повышению уровня финансовой грамотности населения в вопросах формирования и исполнения бюджетов.

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного
и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (Приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета - 2 461 612,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 449 380,0 тыс. рублей;
2014 год - 327 876,8 тыс. рублей;
2015 год - 460 392,6 тыс. рублей;
2016 год - 611 981,6 тыс. рублей;
2017 год - 611 981,6 тыс. рублей.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в Приложении № 6.
Объемы финансирования подпрограммы ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:
нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
неисполнение расходных обязательств Республики Калмыкия;
риски неэффективности бюджетных расходов;
неопределенность объемов ресурсов, требующихся для реализации приоритетных задач экономического развития;
риски увеличения дефицита республиканского бюджета;
риски наращивания расходов республиканского бюджета за счет необеспеченных доходов республиканского бюджета;
риски увеличения объема госдолга, увеличение стоимости обслуживания государственного долга;
сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.





ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ
КАЛМЫКИЯ "ОБЕСПЕЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ
ДОЛГОМ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ"


Ответственный Министерство финансов Республики Калмыкия
исполнитель
подпрограммы

Программно-целевые В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация
инструменты ведомственных целевых программ
подпрограммы

Цели подпрограммы Эффективное управление государственным долгом и
государственными финансовыми активами Республики Калмыкия.

Задачи подпрограммы 1. Нормативно-правовое регулирование в сфере управления
государственным долгом Республики Калмыкия и осуществление
мер по его оптимизации.
2. Обслуживание государственного долга Республики Калмыкия.

Сроки и этапы 2013-2017 годы
реализации подпрограммы Этапы не предусмотрены

Целевые показатели и 1) Уровень долговой нагрузки на республиканский бюджет (без
индикаторы подпрограммы учета бюджетных кредитов);
2) доля расходов на обслуживание государственного долга
Республики Калмыкия в общем объеме расходов республиканского
бюджета, за исключением объема расходов, которые
осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации;
3) просроченная задолженность по долговым обязательствам
Республики Калмыкия;
4) отношение дефицита республиканского бюджета к общему
годовому объему доходов республиканского бюджета без учета
безвозмездных поступлений.

Объемы бюджетных Средства республиканского бюджета, всего - 206 190,9 тыс.
ассигнований рублей, в том числе по годам:
подпрограммы 2013 год - 47 637,5 тыс. рублей;
2014 год - 53 087,5 тыс. рублей;
2015 год - 55 156,3 тыс. рублей;
2016 год - 25 154,8 тыс. рублей;
2017 год - 25 154,8 тыс. рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при
формировании республиканского бюджета на очередной финансовый
год и плановый период

Ожидаемые результаты Обеспечений условий для снижения долговой нагрузки на
реализации подпрограммы республиканский бюджет при безусловном выполнении долговых
обязательств.


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, описание основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

Важным компонентом бюджетной политики Республики Калмыкия, непосредственно связанным с бюджетным процессом, является управление государственным долгом Республики Калмыкия.
В бюджетном процессе качество и эффективность управления государственным долгом непосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.
В среднем за период с 2007 по 2011 годы объем государственного внутреннего долга Республики Калмыкия увеличивался на 18,5%.
Такая динамика отражает проблему повышения долговой нагрузки на республиканский бюджет Республики Калмыкия, необходимость направления значительного объема бюджетных средств на исполнение принятых долговых обязательств. В результате исключаются все возможности бюджета по принятию новых расходных обязательств, особенно в части расходов инвестиционного характера
Динамика и структура государственного долга Республики Калмыкия в 2007-2012 годах представлены в таблице 1.

Таблица 1

ДИНАМИКА И СТРУКТУРА ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА
РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ В 2007-2012 ГОДАХ

(тыс. руб.)

Объем Объем Объем Объем Объем Объем
Наименование государст- государст- государст- государст- государст- государст-
N№ долговых обязательств венного венного венного венного венного венного
п/п долга на долга на долга на долга на долга на долга на
01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013
г. г. г. г. г. г.

1 Государст 811 618,3 1 045 846,9 1 302 922,4 1 300 392,5 1 589 676,6 1 360 164,6
венный долг, всего

1.1 Обязательства по 80 000,0 362 594,0 436 688,0 0,0 0,0 0,0
ценным бумагам

Кредиты, полученные
от коммерчес
1.2 ких банков и прочих 701 277,6 411 500,0 300 000,0 228 000,0 528 000,0 250 000,0
юридических лиц


Бюджетные кредиты,
1.3 полученные из 18 037,0 262 518,5 557 000,0 1 063 158,1 1 061 676,6 1 110 164,6
бюджетов других
уровней

Обязательства
1.4 Республики Калмыкия 12 303,7 9 234,4 9 234,4 9 234,4 0,0 0,0
по государственным
гарантиям


Изменения в структуре государственного долга Республики Калмыкия свидетельствуют об увеличении доли обязательств по привлеченным бюджетным кредитам из федерального бюджета, при соответствующем снижении доли рыночного долга. Так, по состоянию на 01.01.2012 г. доля бюджетных кредитов в структуре государственного долга Республики Калмыкия достигла 66,8% и составила 1 061 676,6 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2009 года почти в 4,0 раза, полностью заместив задолженность по ценным бумагам, частично по банковским кредитам. Указанные изменения явились следствием сознательной государственной антикризисной политики в сфере межбюджетных отношений, когда в условиях сокращения доходов субъектов и ограниченного доступа к рыночным ресурсам наращивание объемов льготного кредитования из федерального бюджета было оправдано и позволило стабилизировать ситуацию с региональными бюджетами.
Долговая политика, направленная также и на оптимизацию расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия, позволила сократить данные расходы в 2010г. до 1,3%, в 2011 г. - до 0,6% от общей суммы расходов республиканского бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и не допускать превышения ограничений, установленных статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не более 15,0%).
Доля государственных гарантий в общем объеме государственного долга Республики Калмыкия в период с 2007 по 2011 годы не превышала 3,6% и в 2012 году Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2011 года № 316-IV-З "О республиканском бюджете на 2012 год" объем обязательств по государственным гарантиям не предусмотрен.
В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем государственного долга уменьшился на 229,5 млн. рублей и составил 1 360,2 млн. рублей или 35,4% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Структура государственного долга Республики Калмыкия состоит из долговых обязательств по кредитам. Бюджетные кредиты, предоставленные бюджету Республики Калмыкия из федерального бюджета составляют 81,6% от объема государственного долга Республики Калмыкия или 1 110,2 млн. рублей, кредиты от кредитных организаций - 18,4% или 250,0 млн. рублей.
В 2013 году в целях обеспечения финансовой устойчивости республиканского бюджета и необходимости строгого соблюдения графика погашения долговых обязательств Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2012 г. № 395-IV-З "О республиканском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" установлен верхний предел государственного долга Республики Калмыкия на 01.01.2014 г., на 01.01.2015 г. в объеме 1 522,2 млн. рублей, на 01.01.2016 г. - 1 522,2 млн. рублей.
Реализация подпрограммы направлена на осуществление в рамках бюджетного планирования комплекса мер, направленных на оптимизацию государственного долга Республики Калмыкия, формирование устойчивой тенденции по снижению долговой нагрузки на республиканский бюджет. Вместе с тем, планируется обеспечить безусловное исполнение принятых Республикой Калмыкией долговых обязательств, не допускать возникновения просроченной задолженности по ним.
Прогноз развития сферы реализации подпрограммы непосредственно связан с прогнозом социально-экономического развития Республики Калмыкия в 2013-2015 годах.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи
и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, основные ожидаемые конечные результаты
и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.
Паспорт подпрограммы содержит также описание ожидаемых результатов реализации подпрограммы.

Раздел III. Характеристика основных
мероприятий подпрограммы

Подпрограмма направлена на реализацию 3-х основных мероприятий.
Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года № 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия" при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия на очередной финансовый год, программы государственных гарантий Республики Калмыкия в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год.
Процесс планирования прямых и условных долговых обязательств Республики Калмыкия осуществляется на основе как традиционного анализа, включающего анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия, возможных направлений его оптимизации, планирование бюджетных ассигнований, необходимых на погашение действующих долговых обязательств, так и с учетом методологии расчета долговой нагрузки на республиканский бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период, методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку республиканского бюджета, утвержденными постановлением Правительства Республики Калмыкия от 14 июля 2011 года № 218 "О мерах по совершенствованию системы управления государственным долгом Республики Калмыкия".
При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, по предельному объему заимствований, верхнему пределу и предельному объему государственного долга субъектов Российской Федерации, расходам на его обслуживание.
В качестве исходной информации для планирования долговых обязательств Республики Калмыкия принимаются:
прогноз основных макроэкономических показателей развития Республики Калмыкия;
прогноз поступлений доходов в республиканский бюджет, в том числе прогноз поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия;
прогнозируемая потребность в расходах республиканского бюджета, в том числе потребность в бюджетных инвестициях;
сведения о действующих долговых обязательствах, сроках и объемах их погашения.
На основе указанной информации на очередной финансовый год вырабатывается стратегия заимствований, определяются объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом влияния на долговую нагрузку на республиканский бюджет, предельный объем предоставляемых государственных гарантий Республики Калмыкия, планируемая структура государственного долга Республики Калмыкия.
В результате реализации мероприятия формируются проекты:
программы государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;
программы государственных гарантий Республики Калмыкия в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.
Основное мероприятие 3.2. Обслуживание и погашение государственного долга Республики Калмыкия.
Выполнение данного мероприятия направлено на осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Республики Калмыкия, строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками погашения долговых обязательств Республики Калмыкия, составленных в соответствии с условиями договоров (соглашений и государственных контрактов).
Согласно статье 8 Закона Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года № 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия", Министерство финансов Республики Калмыкия является финансовым органом Республики Калмыкия, уполномоченным осуществлять организацию обслуживания и погашения государственного долга Республики Калмыкия
Реализация мероприятия включает обеспечение:
своевременной уплаты процентов за пользование бюджетными кредитами, привлеченными из федерального бюджета, и погашения бюджетных кредитов в соответствии с графиком погашения долговых обязательств Республики Калмыкия;
своевременной уплаты процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях, международных финансовых организациях, и погашения указанных кредитов в соответствии с графиком погашения долговых обязательств Республики Калмыкия;
своевременной выплаты купонного дохода и погашения государственных облигаций Республики Калмыкия в даты, установленные решениями об эмиссии соответствующих выпусков облигаций;
осуществление мониторинга хода исполнения обязательств принципалом (получателем государственной гарантии).
В случае неисполнения им своих обязательств при предъявлении кредитором требований к гаранту в соответствии с условиями заключенного договора о предоставлении государственной гарантии Республики Калмыкия исполнение гарантии осуществляется за счет средств республиканского бюджета. При предоставлении гарантии с правом регрессного требования в случае исполнения гарантии за счет бюджетных средств к принципалу предъявляются требования об уплате соответствующей суммы в республиканский бюджет.
Основное мероприятие 3.3. Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия
В рамках выполнения данного мероприятия предусматривается обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств Республики Калмыкия в Государственной долговой книге Республики Калмыкия.
Реализация данного мероприятия направлена на формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и их исполнении, необходимой для принятия оперативных управленческих решений по управлению государственным долгом Республики Калмыкия и обеспечению своевременного исполнения долговых обязательств Республики Калмыкия.
В соответствии со статьей 8 Закона Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года № 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия" Министерство финансов Республики Калмыкия является финансовым органом Республики Калмыкия, уполномоченным осуществлять ведение в установленном порядке Государственной долговой книги Республики Калмыкия, учет информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих муниципальных долговых книгах муниципальных образований.
Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия осуществляется в соответствии с Положением о ведении Государственной долговой книги Республики Калмыкия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 22 мая 2008 года № 10/132м.
Информация о долговых обязательствах Республики Калмыкия вносится в Государственную долговую книгу Республики Калмыкия в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства. Государственная долговая книга Республики Калмыкия формируется в электронном виде и на бумажном носителе, ежемесячно по состоянию на отчетную дату (1 число месяца, следующего за отчетным). По окончании соответствующего финансового года Государственная долговая книга Республики Калмыкия прошнуровывается и скрепляется гербовой печатью Министерства финансов Республики Калмыкия.
Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код. При регистрации долгового обязательства в Государственную долговую книгу Республики Калмыкия вносится информация о кредиторе, заемщике, получателе государственной гарантии, основании для привлечения заимствования (дата и номер документа, которым оформлено долговое обязательство), цели привлечения заимствования, форме обеспечения долгового обязательства, условиях заимствования (дата возникновения, дата погашения, объем долгового обязательства (основной долг), процентах за пользование заемными средствами.
На основании данных Государственной долговой книги по итогам каждого квартала Министерством финансов Республики Калмыкия составляется письменный отчет о состоянии расчетов по государственному долгу Республики Калмыкия и его обслуживанию за подписью Министра финансов Республики Калмыкия.

Раздел IV. Общая характеристика мер
государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (Приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета составит 206 190,9 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 47 637,5 тыс. рублей;
2014 год - 53 087,5 тыс. рублей;
2015 год - 55 156,3 тыс. рублей;
2016 год - 25 154,8 тыс. рублей;
2017 год - 25 154,8 тыс. рублей.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в Приложении № 6.
Объемы финансирования ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:
снижение долговой устойчивости Республики Калмыкия;
увеличение объема расходов на обслуживание государственного долга;
неисполнение обязательств по государственным гарантиям;
увеличение стоимости заимствований Республики Калмыкия;
риски увеличения дефицита республиканского бюджета;
сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.





ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
"РАЗВИТИЕ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ"


Ответственный Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
исполнитель
подпрограммы

Программно-целевые В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация
инструменты ведомственных целевых программ
подпрограммы

Цели подпрограммы Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного
законодательства

Задачи подпрограммы 1. Нормативное правовое регулирование вопросов
контроля в финансово-бюджетной сфере.
2. Организация и осуществление контроля за соблюдением
законодательства Российской Федерации при
использовании средств республиканского бюджета, а
также материальных ценностей, находящихся в
государственной собственности Республики Калмыкия.
3. Организация и осуществление контроля за соблюдением
законодательства Российской Федерации и иных
нормативных правовых актов в сфере размещения
государственного заказа.

Сроки и этапы 2013-2017 годы
реализации Этапы не предусмотрены
подпрограммы

Целевые показатели и 1) Процентное соотношение объема проверенных средств
индикаторы республиканского бюджета к общей сумме расходов
подпрограммы республиканского бюджета (без учета обслуживания
государственного долга Республики Калмыкия);
2) процентное соотношение количества проверенных
объектов к общему количеству объектов, предусмотренных
годовым планом;
3) процентное соотношение рассмотренных представлений
объектом контроля к общему числу вынесенных
представлений;
4) выполнение плана проверок соблюдения
законодательства Российской Федерации о размещении
государственных заказов;
5) доля рассмотренных обращений о возможности
заключения государственного или муниципального
контракта с единственным поставщиком (исполнителем,
подрядчиком) к количеству поступивших обращений.

Объемы бюджетных Средства республиканского бюджета, всего - 67 336,0
ассигнований тыс. рублей, в том числе по годам:
подпрограммы 2013 год - 13 784,6 тыс. рублей;
2014 год - 14 840,9 тыс. рублей;
2015 год - 12 903,5 тыс. рублей;
2016 год - 12 903,5 тыс. рублей;
2017 год - 12 903,5 тыс. рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при
формировании республиканского бюджета на очередной
финансовый год и плановый период

Ожидаемые результаты 1. Снижение объемов нарушений законодательства в
реализации финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности
подпрограммы расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой
дисциплины.
2. Снижение объемов нарушений законодательства
Российской Федерации в сфере размещения
государственного заказа.
3. Повышение эффективности и прозрачности управления
государственными финансами.


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, описание основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

Реализация данной сферы Государственной программы предполагает обеспечение организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, развитие внутреннего государственного финансового контроля, организацию и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия.
Повышение качества управления общественными финансами требует развития системы государственного и муниципального финансового контроля.
Совершенствование и реформирование внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля является одним из базовых условий реализации Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов.
Внутренний государственный (муниципальный) финансовый контроль является неотъемлемой составляющей государственного управления, обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования государственных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в собственности государства) и финансовых ресурсов в негосударственном секторе экономики. На сегодняшний день существующая система управления государственными финансовыми ресурсами характеризуется недостаточно эффективным механизмом контроля.
Внутренний контроль определяется как постоянный процесс, осуществляемый руководством и сотрудниками всех структурных подразделений органа государственной власти (его территориальных органов и казенных учреждений), направленный на обеспечение:
соблюдения и качественного исполнения законодательных и иных нормативных правовых актов, административных и внутренних регламентов (стандартов);
формирования и представления полной и достоверной финансовой (бухгалтерской) и иной отчетности;
соблюдения принципа результативности и эффективности деятельности.
В связи с этим, требуется нормативное правовое регулирование вопроса осуществления внутреннего государственного финансового контроля.
В Республике Калмыкия государственный финансовый контроль за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере осуществляется Республиканской службой финансово-бюджетного контроля в соответствии с Положением, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 2 апреля 2008 г. № 119 "Об утверждении Положения о Республиканской службе финансово-бюджетного контроля".
Приказом Республиканской службы финансово-бюджетного контроля от 22 июня 2012 г. № 79-п утвержден Административный регламент Республиканской службы финансово-бюджетного контроля по исполнению государственной функции по осуществлению государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере.
Контрольно-ревизионная деятельность Республиканской службы финансово-бюджетного контроля направлена на усиление контроля за использованием средств республиканского бюджета, включающий в себя контроль за обеспечением бюджетополучателями принципов адресности, законности, эффективности в процессе использования бюджетных средств.
Другим приоритетным направлением в работе государства в настоящее время являются вопросы государственных закупок. Приобретение товаров, работ и услуг за счет бюджетных и внебюджетных источников жестко регламентируется нормами Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", контроль за соблюдением которого возлагается на орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере размещения заказов.
Существующая система регулирования государственных закупок недостаточно эффективна в части прогнозирования и планирования обеспечения государственных и муниципальных нужд. Одной из мер по повышению качества обеспечения государственных (муниципальных) нужд предлагается внедрение контрактной системы в сфере закупок товаров, работ и услуг.
Кроме того, имеет место недостаточная квалификация государственных гражданских и муниципальных служащих, занятых в сфере размещения заказов. В связи с этим, необходимо уделять особое внимание повышению уровня профессиональной подготовки специалистов, занятых в сфере размещения заказов.
Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия, нужд бюджетных учреждений Республики Калмыкия государственным заказчиком, иным заказчиком, уполномоченным органом, конкурсной, аукционной, котировочной или единой комиссией в соответствии с возложенными полномочиями осуществляет Республиканская служба финансово-бюджетного контроля.
Также Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, в случаях, предусмотренных действующим законодательством, осуществляет согласование возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).
Целью подпрограммы является предупреждение нарушений законодательства Российской Федерации о размещении заказов и иных нормативных правовых актов заказчиком, уполномоченным органом, лицами, осуществляющими действия (функции) по размещению заказов.
Функция по достижению данной цели в рамках подпрограммы 4 заключается в соблюдении заказчиками, уполномоченным органом, при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи
и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, основные ожидаемые конечные результаты
и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы, ожидаемые результаты приведены в ее паспорте.

Раздел III. Характеристика основных
мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы 4 будут реализовываться следующие основные мероприятия (направления деятельности).
Основное мероприятие 4.1. Организация и осуществление государственного финансового контроля.
Реализация данного мероприятия предполагает выработку государственной политики, нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.
В рамках данного направления планируется:
1) формирование плана проведения контрольных мероприятий на очередной финансовый год;
2) осуществление ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств республиканского бюджета и материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия;
3) оформление актов проверок (ревизий);
4) осуществление мер по реализации актов проверок и ревизий;
5) осуществление текущего контроля за полнотой и качеством исполнения функции по осуществлению государственного финансового контроля;
6) разработка нормативных правовых актов по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений;
7) составление отчетности по результатам проверок и ревизий, подготовка аналитических материалов с предложениями по улучшению контрольной деятельности.
Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов
В рамках данного направления планируется:
1. Осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия, нужд бюджетных учреждений Республики Калмыкия государственным заказчиком, иным заказчиком, уполномоченным органом, конкурсной, аукционной, котировочной или единой комиссией.
Реализация мероприятий будет осуществляться путем проведения проверок соблюдения законодательства Российской Федерации о размещении государственных заказов.
В случае обращения участника размещения заказа с жалобой на действия (бездействия) заказчика, уполномоченного органа, специализированной организации или оператора электронной площадки либо конкурсной, аукционной или котировочной комиссии, поступления информации о нарушении действующего законодательства о размещении заказа, а также, в целях контроля за исполнением выданных предписаний, проводятся внеплановые проверки.
На проведение каждой проверки необходимо издавать приказ о проведении проверки, а также уведомить субъекты проверки о предстоящей проверке.
Результаты плановых и внеплановых проверок необходимо оформить актом, в сроки установленные приказом о проведении проверки, который подписывается всеми членами инспекции.
При выявлении в результате плановых и внеплановых проверок нарушений законодательства Российской Федерации о размещении заказов субъектам проверки направляются обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В случае выявления нарушений, содержащих признаки составов административных правонарушений, осуществляется производство по делам об административных правонарушениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Выполнение мероприятия по осуществлению контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации в сфере размещения государственных заказов обеспечит соблюдение требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия государственным заказчиком, уполномоченным органом или конкурсной, аукционной или котировочной комиссией и будет способствовать предупреждению нарушения в указанной сфере в будущем.
2) Рассмотрение обращения о согласовании возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).
Республиканская служба финансово-бюджетного контроля в случаях, предусмотренных действующим законодательством, осуществляет согласование возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).
В ходе рассмотрения обращения в случае необходимости:
запрашиваются дополнительные документы и материалы, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;
приглашаются лица, чьи интересы могут быть затронуты решением о согласовании возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком);
привлекаются к рассмотрению обращений независимые эксперты.
Республиканская служба финансово-бюджетного контроля отказывает в возможности заключения государственного и муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) в случае:
если в представленном обращении или в сопроводительных документах выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о размещении заказов;
выявления факта необоснованного ограничения заявителем круга участников проведенных торгов в случае обращения о согласовании единственного поставщика (исполнителя, подрядчика).
По результатам рассмотрения вышеуказанных обращений может быть принято следующее решение:
обращение возвращается с указанием причин возврата;
принимается решение о согласовании или об отказе в согласовании возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).
Решение необходимо оформлять письмом, которое направляется не позднее 10 рабочих дней.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено соблюдение законодательства о размещении заказа для государственных и муниципальных нужд.

Раздел IV. Общая характеристика мер
государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (Приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета составит 67 336,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 13 784,6 тыс. рублей;
2014 год - 14 840,9 тыс. рублей;
2015 год - 12 903,5 тыс. рублей;
2016 год - 12 903,5 тыс. рублей;
2017 год - 12 903,5 тыс. рублей.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в Приложении № 6.
Объемы финансирования подпрограммы ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:
изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения государственного заказа;
риски увеличения незаконных и неэффективных расходов в бюджетной сфере;
риски несоблюдения требований законодательства о размещении государственных заказов;
сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.





ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ
КАЛМЫКИЯ "ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОЗДАНИЯ УСЛОВИЙ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ НА 2013-2017 ГОДЫ"


Ответственный Министерство финансов Республики Калмыкия
исполнитель
подпрограммы

Программно-целевые В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация
инструменты ведомственных целевых программ
подпрограммы

Цели подпрограммы Обеспечение реализации мероприятий государственной
программы "Управление государственными финансами
Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Задачи подпрограммы 1. Обеспечение деятельности Министерства финансов
Республики Калмыкия как ответственного исполнителя
(государственного заказчика) Государственной
программы.
2. Выполнение государственных услуг (функций) в
рамках реализации Государственной программы.
3. Формирование и совершенствование механизмов
взаимодействия ответственного исполнителя с
соисполнителем по реализации мероприятий
Государственной программы.

Сроки и этапы 2013-2017 годы
реализации Этапы не предусмотрены
подпрограммы

Целевые показатели и Наличие мониторинга хода реализации и информационное
индикаторы сопровождение Государственной программы "Управление
подпрограммы государственными финансами Республики Калмыкия на
2013-2017 годы".

Объемы бюджетных Средства республиканского бюджета, всего - 172 441,6
ассигнований тыс. рублей, в том числе по годам:
подпрограммы 2013 год - 38 052,4 тыс. рублей;
2014 год - 38 539,2 тыс. рублей;
2015 год - 31 950,0 тыс. рублей;
2016 год - 31 950,0 тыс. рублей;
2017 год - 31 950,0 тыс. рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при
формировании республиканского бюджета на очередной
финансовый год и плановый период.

Ожидаемые результаты Выполнение целей и задач государственной программы
реализации "Управление государственными финансами Республики
подпрограммы Калмыкия на 2013-2017 годы"


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, описание основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

Выделение Подпрограммы предусматривается в целях обеспечения реализации мероприятий Государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" (далее - Государственная программа).
Сферой осуществления Подпрограммы является управленческая и организационная деятельность Министерства финансов Республики Калмыкия (далее - Министерство).
Реализуемая Государственная программа имеет существенные отличия от других государственных программ Республики Калмыкия. Она является "обеспечивающей", т.е. ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов государственной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы, условий и механизмов их реализации.
Поэтому реализация Подпрограммы предполагает дальнейшее совершенствование взаимодействия Министерства с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти Республики Калмыкия, органами местного самоуправления по вопросам организации планирования и исполнения республиканского бюджета, повышения эффективности системы управления общественными финансами, уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия.
Практическое управление реализацией Государственной программы основывается на использовании программно-целевых методов, повышении эффективности использования бюджетных средств Республики Калмыкия, выделяемых Министерству, повышение качества финансового менеджмента, развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.
Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации Государственной программы, являются финансовое обеспечение выполнения основных мероприятий Государственной программы, достижение ожидаемых результатов и прогнозных показателей (индикаторов) Государственной программы.
Соответственно, необходимо дальнейшее совершенствование организации и управления Государственной программой на всех уровнях ее реализации.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи
и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, основные ожидаемые конечные результаты
и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

Раздел III. Характеристика основных
мероприятий подпрограммы

Целью реализации Подпрограммы является обеспечение реализации Государственной программы.
В рамках реализации основного мероприятия Подпрограммы по обеспечению мероприятий Государственной программы Министерство:
осуществляет полномочия в соответствии с Положением о Министерстве финансов Республики Калмыкия, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 29 декабря 2005 г. № 418;
обеспечивает доступность, качество и эффективность оказания государственных услуг (функций), предусмотренных в соответствии с постановлением Правительства Республики Калмыкия от 3 октября 2011 г. № 344 "О государственных услугах (функциях) Республики Калмыкия";
ведет бюджетный учет исполнения сметы Министерства;
размещает заказы на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Министерства;
организует профессиональную подготовку работников Министерства, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку;
обеспечивает мобилизационную подготовку Министерства;
обеспечивает системно-техническую и информационную поддержку деятельности аппарата Министерства;
обеспечивает соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти Республики Калмыкия;
обеспечивает взаимодействие ответственного исполнителя с соисполнителем Государственной программы.

Раздел IV. Общая характеристика мер
государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (Приложение 4).

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2017 годах за счет средств республиканского бюджета составит 172 441,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 38 052,4 тыс. рублей;
2014 год - 38 539,2 тыс. рублей;
2015 год - 31 950,0 тыс. рублей;
2016 год - 31 950,0 тыс. рублей;
2017 год - 31 950,0 тыс. рублей.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2017 годах приведено в Приложении № 6.
Объемы финансирования подпрограммы ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:
1. Организационные риски, которые связаны с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя (соисполнителей), что может привести к нецелевому и неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы. Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков.
2. Риски финансового обеспечения, которые связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов республиканского бюджета вследствие ухудшения состояния экономики. Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.





ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "РАЗВИТИЕ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ
ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"


Ответственный Министерство финансов Республики Калмыкия
исполнитель подпрограммы

Программно-целевые Ведомственная целевая программа "Развитие
инструменты подпрограммы автоматизированных информационных систем
управления региональными финансами",
утвержденная приказом Министерства финансов
Республики Калмыкия от 27.03.2013 г. № 15/38м

Цели подпрограммы Повышение эффективности осуществления бюджетного
процесса на основе комплексной автоматизации
Единой системы управления бюджетным процессом.

Задачи подпрограммы 1. Модернизация системы автоматизации процессов
планирования и исполнения республиканского
бюджета.
2. Развитие системы электронного
документооборота.
3. Информационно-аналитическое обеспечение
управления бюджетным процессом.

Сроки и этапы реализации 2013
подпрограммы Этапы не предусмотрены

Целевые показатели и 1) Доля основных этапов бюджетного процесса
индикаторы подпрограммы формируемых в Единой системе управления
бюджетным процессом Республики Калмыкия;
2) доля главных распорядителей бюджетных
средств, подключенных к Единой системе
управления бюджетным процессом Республики
Калмыкия;
3) удельный вес программно-технического
оборудования Министерства финансов Республики
Калмыкия, удовлетворяющего требованиям для
работы в Единой системе управления бюджетным
процессом Республики Калмыкия;
4) обеспечение бесперебойного функционирования
серверного и сетевого оборудования Министерства
финансов Республики Калмыкия.

Объемы бюджетных Средства республиканского бюджета - 6 990 тыс.
ассигнований рублей.
подпрограммы

Ожидаемые результаты Комплексная автоматизация процесса формирования
реализации подпрограммы и исполнения республиканского бюджета


Раздел I. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы, описание основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития

Реализация подпрограммы "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами на 2013 год" осуществляется в рамках ведомственной целевой программы, утвержденной приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 27 марта 2013 г. № 15/38м.
Государственной программой Российской Федерации "Информационное общество (2011-2020 годы)", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 октября 2010 г. № 1815-р, предусмотрено решение задач по развитию экономики и финансовой сферы на основе использования информационных и телекоммуникационных технологий, а также предоставление возможности доступа граждан к информации о деятельности организаций сектора государственного управления и в целом публично-правовых образований путем:
развития системы межведомственного электронного взаимодействия;
методического и организационного обеспечения создания единой системы справочников и классификаторов, используемых в государственных (муниципальных) информационных системах;
формирования единого пространства доверия электронной подписи;
развития защищенной системы межведомственного электронного документооборота;
создания и развития инфраструктуры пространственных данных Российской Федерации;
развития единой вертикально интегрированной государственной автоматизированной системы "Управление" и проекта "Электронный регион".
В соответствии с положениями Программы повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р, разработана Концепция создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", согласно которой предусматривается разработка и внедрение принципиально новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами.
Внедрение системы электронного бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления общественными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.
В настоящее время накоплен положительный опыт создания межведомственных информационных ресурсов.
С 2011 года функционирует официальный сайт Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд (www.zakupki.gov.ru), обеспечивший интеграцию различных информационных ресурсов, прозрачность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления по размещению заказов, а также доступность информации о государственных и муниципальных закупках для всех заинтересованных пользователей.
Функционирует единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) (www.gosuslugi.ru), реализованный с применением технологии межведомственного электронного взаимодействия и обеспечивающий доступ граждан к государственным и муниципальным услугам вне зависимости от того, какие ведомства задействованы при их оказании.
На региональном уровне функционирует республиканская информационная система "Портал государственных и муниципальных услуг (функций) Республики Калмыкия" (www.pgu.egov08.ru), обеспечивающая доступ физических лиц и организаций к сведениям о государственных и муниципальных услугах (функциях).
С 1 января 2012 года создан официальный сайт в сети Интернет www.bus.gov.ru, на котором размещается информация о деятельности всех государственных и муниципальных учреждений и об использовании закрепленного за ними имущества.
Однако до настоящего времени, как на федеральном, так и на региональном уровнях имеется ряд проблем, требующих системного решения:
не во всех сферах управления общественными финансами применяются современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса;
не осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности организаций;
не внедрены информационные технологии, обеспечивающие взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности организаций сектора государственного управления;
не создан механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;
не раскрыта информация об активах и обязательствах публично-правовых образований, их финансовом состоянии.
Кроме того, совершенствование процедур и методов государственного управления определяет требования к новым механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Соответствие этим требованиям возможно обеспечить только путем развития информационных технологий, перевода их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.
В настоящее время в Республике Калмыкия политика в сфере информатизации деятельности органов исполнительной власти направлена на формирование единого информационного пространства региона и обеспечение взаимодействия органов государственной власти и местного самоуправления. В этом направлении проделана большая работа по автоматизации бюджетного процесса, нацеленная, в первую очередь, на обеспечение органов исполнительной власти средством информационной поддержки формирования, контроля и реализации финансово-бюджетной политики региона.
В целях автоматизации процессов управления государственными финансами в Министерстве финансов Республики Калмыкия внедрены и используются следующие программные комплексы.
АС "Бюджет" - автоматизированная информационная система организации и учета исполнения бюджета предназначена для комплексной автоматизации деятельности финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на всех этапах исполнения бюджета. Позволяет организовать исполнение бюджета в соответствии с действующим бюджетным законодательством, обеспечивает создание системы управленческого бюджетного учета и отчетности финансового органа, поддерживает различные варианты кассового обслуживания исполнения бюджета в органах Федерального казначейства.
ПК "Свод-WEB" - программный комплекс предназначен для автоматизации процесса сбора, консолидации и анализа регламентированной и произвольной отчетности, позволил всем участникам процесса сбора отчетности в каждый момент времени оперировать единой нормативно-справочной информацией в соответствии с последними требованиями Минфина России и Федерального казначейства. Это решение основано на использовании единой базы данных и удаленного подключения к ней с помощью каналов связи различных типов (локальная сеть, выделенные линии, Интернет).
АИС "Государственный заказ" - автоматизированная информационная система управления государственным заказом предназначена для организации эффективного управления закупками продукции для государственных и муниципальных нужд в органах исполнительной власти (в Министерстве экономики и торговли Республики Калмыкия).
АС "Удаленное рабочее место" - АС "Удаленное рабочее место" (АС "УРМ") является клиентской частью системы удаленного документооборота и предназначена для автоматизации финансовой деятельности распорядителей и получателей бюджетных средств, а также для организации электронного взаимодействия между участниками бюджетного процесса Республики Калмыкия в процессе планирования и исполнения бюджета.
АС "Планирование" - является основной при планировании расходов бюджета и предназначен для формирования перечня и обоснований бюджетных ассигнований с увязкой с целями, задачами, показателями непосредственного и конечного результата и с расходными обязательствами, на исполнение которых и планируются бюджетные ассигнования.
АС "Финансово-экономический анализ" - предназначена для информационно-аналитического обеспечения процессов подготовки и принятия решений по управлению общественными финансами в органах исполнительной и законодательной власти Республики Калмыкия.
Основной проблемой обеспечения функционирования единой информационной инфраструктуры является недостаточное программно-техническое оснащение органов государственной власти.

Раздел II. Приоритеты государственной политики
в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи
и показатели (индикаторы) достижения целей и решения
задач, основные ожидаемые конечные результаты
и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Основной целью реализации подпрограммы является повышение эффективности осуществления бюджетного процесса на основе комплексной автоматизации Единой системы управления бюджетным процессом.
Для достижения поставленной цели в рамках подпрограммы решаются следующие задачи:
модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета;
развитие системы электронного документооборота;
информационно-аналитическое обеспечение управления бюджетным процессом.
Сроки реализации подпрограммы - 2013 год.
Целевые индикаторы подпрограммы приведены в ее паспорте.
В результате реализации подпрограммы планируется комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета, которая будет способствовать:
повышению качества управления бюджетным процессом Республики Калмыкия;
обеспечению открытости бюджетного процесса и прозрачности региональных и муниципальных финансов;
созданию единой интегрированной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".

Раздел III. Характеристика основных
мероприятий подпрограммы

Комплекс программных мероприятий направлен на достижение цели, задач подпрограммы и показателей их результативности.
Основное мероприятие 6.1. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет, в том числе:
модернизация автоматизированной системы с учетом внедрения государственных программ Республики Калмыкия;
обеспечение сопровождения и модернизация программных комплексов АС "Бюджет", АС "Планирование", АС "Госзаказ", АС "Финансово-экономический анализ";
обеспечение сопровождения программного обеспечения по составлению месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении республиканского бюджета и консолидированного бюджета Республики Калмыкия;
осуществление подготовки предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения бюджета, кассового обслуживания государственных учреждений Республики Калмыкия;
обеспечение взаимодействия с разработчиками программных комплексов, постановка задач по их доработке.
Основное мероприятие 6.2. Проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота, в том числе:
обеспечение программного сопровождения при осуществлении предварительного контроля;
создание механизма предварительного контроля за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты бюджетных обязательств при исполнении республиканского бюджета;
проведение обучения специалистов главных распорядителей средств республиканского бюджета и Министерства финансов Республики Калмыкия по работе с программными продуктами;
осуществление мероприятий по подключению пользователей к системе электронного документооборота;
своевременное обеспечение предоставления отчетов в системе электронного документооборота;
обеспечение формирования отчетной информации с использованием средств Единой системы управления бюджетным процессом Республики Калмыкия.
Основное мероприятие 6.3. Повышение программно-технической базы управления бюджетным процессом, в том числе:
системно-техническая поддержка деятельности Министерства финансов Республики Калмыкия;
модернизация телекоммуникационного оборудования и структурированных кабельных сетей.

Раздел IV. Общая характеристика мер
государственного и правового регулирования

В сфере реализации подпрограммы меры государственного и правового регулирования не предусмотрены.

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы составляет за счет средств республиканского бюджета 6 990,0 тыс. рублей.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации подпрограммы не предусматривается.
Объемы финансирования подпрограммы будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:
нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
неисполнение расходных обязательств Республики Калмыкия;
риски неэффективности бюджетных расходов.
Механизм управления рисками подпрограммы включает в себя:
своевременный мониторинг целевых показателей реализации подпрограммы;
повышение прозрачности и открытости процессов, происходящих в финансово-бюджетной сфере на республиканском и местном уровнях;
повышение квалификации государственных гражданских и муниципальных служащих.





Приложение № 1
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

СВЕДЕНИЯ
О ПОКАЗАТЕЛЯХ (ИНДИКАТОРАХ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ,
ПОДПРОГРАММ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ


Значения показателей

№ Показатель (индикатор) Единица 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год
п/п (наименование) измерения
базовый с учетом базовый с учетом базовый с учетом базовый с учетом базовый с учетом базовый с учетом базовый с учетом
вариант доп. вариант доп. вариант доп. вариант доп. вариант доп. вариант доп. вариант доп.
средств средств средств средств средств средств средств

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Государственная программа "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

1 Исполнение расходов % 86,4 82,3 >=80,0 >=82,5 >=85,0 >=87,5 >=90,0
республиканского бюджета

Удельный вес расходов
республиканского бюджета,
2 формируемый в рамках программ в % 34,0 36,8 50,0 70,0 75,0 80,0 85,0
общем объеме расходов
республиканского бюджета

Отношение объема государственного
долга Республики Калмыкия к
общему годовому объему доходов
3 республиканского бюджета без % 67,9 35,4 <=50 <=50 <=50 <=50 <=50
учета объема безвозмездных
поступлений в отчетном финансовом
году

Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета"

Темп роста налоговых и
1 неналоговых доходов % 110,3 164,0 71,8 129,9 99,7 107,8 107,8
республиканского бюджета (к
предыдущему году)

Отклонение исполнения
республиканского бюджета по
2 налоговым и неналоговым доходам к % 5,9 6,6 <=4,0 <=3,5 <=3,0 <=3,0 <=3,0
первоначально утвержденному
уровню без учета разовых
поступлений

Наличие результатов ежегодной
3 оценки эффективности да/нет да да да да да да да
предоставляемых (планируемых)
налоговых льгот и ставок налогов

Недополученные доходы по
региональным налогам в результате
4 действия налоговых льгот, % 9,8 2,8 4,0 3,2 3,0 0,3 0,3
установленных законом Республики
Калмыкия, в объеме налоговых
доходов республиканского бюджета

Подпрограмма 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов"

Своевременная подготовка и
внесение в Правительство
Республики Калмыкия проекта
1 закона Республики Калмыкия о да/нет нет да да да да да да
республиканском бюджете на
очередной финансовый год и
плановый период

Отношение объема просроченной
2 кредиторской задолженности к % 1,7 1,1 1,5 <=1,0 <=1,0 <=0,5 0,0
расходам республиканского бюджета

3 Доля автоматизации основных % 75,0 80,0 85,0 85,0 85,0
этапов бюджета процесса

Средняя оценка качества
финансового менеджмента главных
4 распорядителей средств % 74,4 75,0 75,3 75,5 76,0 76,5 77,0
республиканского бюджета на
основе утвержденной методики

Доля муниципальных образований
5 Республики Калмыкия с высоким % 21,4 28,6 35,7 42,8 50,0 57,1 64,3
качеством управления
муниципальными финансами

Эффективность выравнивания
6 бюджетной обеспеченности ед. 1,2 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
муниципальных образований

Отношение фактического объема
финансирования расходов
республиканского бюджета,
7 направленных на выравнивание % 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
бюджетной обеспеченности
муниципальных районов (городских
округов), к их плановому объему
на соответствующий год

Наличие утвержденной методики
8 распределения дотаций на да/нет да да да да да да да
выравнивание бюджетной
обеспеченности

Наличие утвержденной методики
распределения дотаций на
9 поддержку мер по обеспечению да/нет нет нет да да да да да
сбалансированности бюджетов
муниципальных образований

Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"

Уровень долговой нагрузки на
1 республиканский бюджет (без учета % 22,6 6,5 <=20,0 <=20,0 <=20,0 <=20,0 <=20,0
бюджетных кредитов)

Доля расходов на обслуживание
государственного долга Республики
2 Калмыкия в общем объеме расходов % 0,6 0,8 <=1,0 <=1,0 <=1,0 <=1,0 <=1,0
республиканского бюджета, за
исключением субвенций из
федерального бюджета

Просроченная задолженность по
3 долговым обязательствам % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Республики Калмыкия

Отношение дефицита
республиканского бюджета к общему
4 годовому объему доходов % 11,0

   ---                    <=15                    <=15                   <=15                 <=15                 <=15              

         республиканского бюджета без                                                                                                                                                                             

         учета безвозмездных поступлений                                                                                                                                                                          

                                                                                                                                                                                                                  

                                                                    Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"                                                                      

                                                                                                                                                                                                                  

         Процентное соотношение объема                                                                                                                                                                            

         проверенных средств                                                                                                                                                                                      

         республиканского бюджета к общей                                                                                                                                                                         

    1    сумме расходов республиканского       %         15                     17                      20                     22                     25                   25                   25                

         бюджета (без учета обслуживания                                                                                                                                                                          

         государственного долга Республики                                                                                                                                                                        

         Калмыкия)                                                                                                                                                                                                

                                                                                                                                                                                                                  

         Процентное соотношение количества                                                                                                                                                                        

    2    проверенных объектов к общему         %        100,0                  100,0                  100,0                   100,0                  100,0                100,0                100,0              

         количеству объектов,                                                                                                                                                                                     

         предусмотренных годовым планом                                                                                                                                                                           

                                                                                                                                                                                                                  

         Процентное соотношение                                                                                                                                                                                   

    3    рассмотренных представлений           %        100,0                  100,0                  100,0                   100,0                  100,0                100,0                100,0              

         объектом контроля к общему числу                                                                                                                                                                         

         вынесенных представлений                                                                                                                                                                                 

                                                                                                                                                                                                                  

         Выполнение плана проверок                                                                                                                                                                                

    4    соблюдения законодательства           %        100,0                  100,0                  100,0                   100,0                  100,0                100,0                100,0              

         Российской Федерации о размещении                                                                                                                                                                        

         государственных заказов                                                                                                                                                                                  

                                                                                                                                                                                                                  

         Доля рассмотренных обращений о                                                                                                                                                                           

         возможности заключения                                                                                                                                                                                   

         государственного или                                                                                                                                                                                     

    5    муниципального контракта с            %        100,0                  100,0                  100,0                   100,0                  100,0                100,0                100,0              

         единственным поставщиком                                                                                                                                                                                 

         (исполнителем, подрядчиком) к                                                                                                                                                                            

         количеству поступивших обращений                                                                                                                                                                         

                                                                                                                                                                                                                  

          Подпрограмма 5. "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"           

                                                                                                                                                                                                                  

         Наличие мониторинга хода                                                                                                                                                                                 

         реализации и информационное                                                                                                                                                                              

         сопровождение Государственной                                                                                                                                                                            

    1    программы "Управление               да/нет      нет                    нет                     да                     да                     да                   да                   да                

         государственными финансами                                                                                                                                                                               

         Республики Калмыкия на 2013-2017                                                                                                                                                                         

         годы"                                                                                                                                                                                                    

                                                                                                                                                                                                                  

                                                      Подпрограмма 6. "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами"                                                      

                                                                                                                                                                                                                  

         Доля основных этапов бюджетного                                                                                                                                                                          

    1    процесса формируемых в Единой         %         35                     50                      75                                                                                                        

         системе управления бюджетным                                                                                                                                                                             

         процессом Республики Калмыкия                                                                                                                                                                            

                                                                                                                                                                                                                  

         Доля главных распорядителей                                                                                                                                                                              

    2    бюджетных средств подключенных к      %          0                     80                      90                                                                                                        

         Единой системе управления                                                                                                                                                                                

         бюджетным процессом                                                                                                                                                                                      

                                                                                                                                                                                                                  

         Удельный вес программно-                                                                                                                                                                                 

         технического оборудования                                                                                                                                                                                

         Министерства финансов Республики                                                                                                                                                                         

    3    Калмыкия удовлетворяющих              %         40                     45                      80                                                                                                        

         требованиям для работы в Единой                                                                                                                                                                          

         системе управления бюджетным                                                                                                                                                                             

         процессом Республики Калмыкия                                                                                                                                                                            

                                                                                                                                                                                                                  

         Обеспечение бесперебойного                                                                                                                                                                               

         функционирования серверного и                                                                                                                                                                            

    4    сетевого оборудования              да/ нет      да                     да                      да                                                                                                        

         Министерства финансов Республики                                                                                                                                                                         

         Калмыкия                                                                                                                                                                                                 

                                                                                                                                                                                                                  



--------------------------------

<*> - государственной программой не предусмотрено финансовое обеспечение за счет дополнительных бюджетных ассигнований.





Приложение № 2
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ НА 2013-2017 ГОДЫ"


Срок Последствия Связь с показателями
№ Ответственный Ожидаемый непосредственный нереализации государственной
п/п Номер и наименование основного мероприятия исполнитель начала окончания результат (краткое основного программы Республики
реализации реализации описание) мероприятия Калмыкия
(подпрограммы)

Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"

Формирование
информационной базы по
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование доходам республиканского
1 планирования налоговых и неналоговых доходов Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 бюджета для принятия
республиканского бюджета Калмыкия управленческих решений по
уточнению республиканского
бюджета на текущий Необеспеченность Обеспечивает
финансовый год исполнения расходных достижение ожидаемого
обязательств результата
с учетом дополнительных ресурсов <*> республиканского подпрограммы 1.
бюджета
Повышение бюджетного
Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной потенциала Республики
2 базы, уточнение республиканского бюджета в ходе Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 Калмыкия за счет роста
его исполнения с учетом поступлений доходов в Калмыкия налоговых и неналоговых
республиканский бюджет доходов республиканского
бюджета

Подпрограмма 2."Повышение эффективности бюджетных расходов"

Подготовка и принятие
нормативных правовых актов Нарушение бюджетного Обеспечивает
Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое Минфин Республики Минфина Республики законодательства в достижение ожидаемого
1 регулирование в сфере бюджетного процесса и Калмыкия 01.01.2013 31.12.2017 Калмыкия по вопросам сфере организации результата
совершенствование бюджетного законодательства бюджетного планирования и бюджетного процесса подпрограммы 2.
исполнения Республики Калмыкия
республиканского бюджета

Несоблюдение порядка
и сроков подготовки
проекта закона
Своевременная подготовка Республики Калмыкия
проекта закона Республики о республиканском
Калмыкия о республиканском бюджете на очередной
бюджете на очередной финансовый год и Обеспечивает
Основное мероприятие 2.2. Организация Минфин Республики финансовый год и плановый плановый период; достижение ожидаемого
2 планирования и исполнения республиканского Калмыкия 01.01.2013 31.12.2017 период и нормативных результата
бюджета. правовых актов Несвоевременное и подпрограммы 2.
Правительства Республики неполное исполнение
Калмыкия по вопросам республиканского
организации бюджетного бюджета в
процесса соответствии с
требованиями
бюджетного
законодательства

Значительная
дифференциация в
уровне бюджетной
Предоставление финансовой обеспеченности
поддержки за счет средств бюджетов
Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер республиканского бюджета муниципальных
финансовой поддержки бюджетов муниципальных Минфин Республики на выравнивание бюджетной районов (городского
3 районов (городского округа), направленных на Калмыкия 01.01.2013 31.12.2017 обеспеченности и округа), отсутствие Показатели 2.6-2.9
обеспечение их сбалансированности и повышение обеспечение бюджетных
уровня бюджетной обеспеченности сбалансированности местных возможностей для
бюджетов исполнения в полном
объеме расходных
обязательств
органами местного
самоуправления

Несвоевременное
исполнение
Использование республиканского Обеспечивает
4 Основное мероприятие 2.4. Развитие Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 информационных технологий бюджета в достижение ожидаемого
информационно-коммуникационных технологий Калмыкия в сфере управления соответствии с результата
общественными финансами требованиями подпрограммы 2.
бюджетного
законодательства

Отсутствие механизма
для эффективного
функционирования
государственной
Основное мероприятие 2.5. Обучение и Повышение гражданской службы и Обеспечивает
5 переподготовка государственных гражданских Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 профессионального уровня исполнения достижение ожидаемого
служащих в сфере повышения эффективности Калмыкия государственных государственными результата
бюджетных расходов гражданских служащих гражданскими подпрограммы 2.
служащими своих
должностных
(служебных)
обязанностей

Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"

Формирование Увеличение долговой
информационно- нагрузки на
аналитической базы по республиканский Обеспечивает
Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и Минфин Республики объему и структуре бюджет, неисполнение достижение ожидаемого
1 структуры государственного долга Республики Калмыкия 01.01.2013 31.12.2017 государственного долга долговых результата
Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации Республики Калмыкия, обязательств, подпрограммы 2.
принятие управленческих сокращение расходов
решений по его оптимизации республиканского
бюджета

Увеличение расходов
Своевременное исполнение на обслуживание и Отсутствие
Основное мероприятие 3.2. Обслуживание и обязательств по погашение просроченной
2 погашение государственного долга Республики Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 обслуживанию и погашению государственного задолженности по
Калмыкия Калмыкия государственного долга долга Республики долговым
Республики Калмыкия Калмыкия вследствии обязательствам
начисления штрафных Республики Калмыкия
санкций

Отсутствие
Основное мероприятие 3.3. Ведение Формирование актуальной Обеспечивает
3 Государственной долговой книги Республики Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 Государственной долговой информации о достижение ожидаемого
Калмыкия Калмыкия книги Республики Калмыкия принятых долговых результата
обязательствах и их подпрограммы 2.
исполнении

Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"

Проведение ревизий и
проверок правомерности и
эффективности
использования средств Ненадлежащее
республиканского бюджета и исполнение
материальных ценностей, бюджетного процесса,
находящихся в снижение
Основное мероприятие 4.1. Организация и Республиканская государственной эффективности и
1 осуществление государственного финансового служба финансово- 01.01.2013 31.12.2017 собственности Республики прозрачности Показатели 4.1-4.3
контроля бюджетного Калмыкия управления
контроля государственными
Совершенствование финансами,
методологической базы по увеличение нарушений
осуществлению в финансово-
государственного бюджетной сфере
финансового контроля,
развитие внутреннего
контроля

Основное мероприятие 4.2. Организация и Республиканская Соблюдение Увеличение
осуществление контроля за соблюдением служба финансово- законодательства количества нарушений
2 законодательства Российской Федерации и иных бюджетного 01.01.2013 31.12.2017 Российской Федерации в в сфере размещения Показатели 4.4-4.5
нормативных правовых актов Российской Федерации контроля сфере размещения государственного
о размещении заказов государственного заказа заказа

Подпрограмма 5. "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом
Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"

Выполнение целей и задач Ненадлежащее
Основное мероприятие 5.1. Обеспечение реализации Государственной программы планирование и Обеспечивает
1 мероприятий Государственной программы Минфин Республики 01.01.2013 31.12.2017 "Управление исполнение достижение ожидаемого
"Управление государственными финансами Калмыкия государственными финансами республиканского результата
Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" Республики Калмыкия на бюджета подпрограммы 5
2013-2017 годы"

Подпрограмма 6. "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами"

Основное мероприятие 6.1. Модернизация системы Перевод основных этапов Несвоевременное Обеспечивает
автоматизации процессов планирования и Минфин Республики бюджетного процесса в планирование и достижение ожидаемого
1 исполнения республиканского бюджета с учетом Калмыкия 27.03.2013 31.12.2013 Единую систему управления исполнение результата
перехода на программный бюджет бюджетным процессом республиканского подпрограммы 6
Республики Калмыкия бюджета

Увеличение количества Несвоевременное Обеспечивает
Основное мероприятие 6.2. Проведение Минфин Республики пользователей системы планирование и достижение ожидаемого
2 мероприятий по развитию системы электронного Калмыкия 27.03.2013 31.12.2013 электронного исполнение результата
документооборота документооборота республиканского подпрограммы 6
бюджета

Обеспечение бесперебойного Несвоевременное
функционирования планирование и Обеспечивает
3 Основное мероприятие 6.3. Повышение программно- Минфин Республики 27.03.2013 31.12.2013 серверного и сетевого исполнение достижение ожидаемого
технической базы управления бюджетным процессом Калмыкия оборудования Министерства республиканского результата
финансов Республики бюджета подпрограммы 6
Калмыкия


--------------------------------
<*> - государственной программой не предусмотрено финансовое обеспечение за счет дополнительных бюджетных ассигнований.





Приложение № 3
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

ОЦЕНКА ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ГОСУДАРСТВЕННОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ <*(1)> В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ПРОГРАММЫ <**>


Краткое обоснование
необходимости
Показатель Финансовая оценка результата (тыс. руб.), годы применения для
№ Наименование меры <*(2)> применения достижения цели
п/п меры <*(3)> государственной
программы <*(4)>

2013 2014 2015 2016 2017

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Подпрограмма 1

Ведомственная целевая
программа/(основное мероприятие)
1.1.



Ведомственная целевая
программа/(Основное мероприятие)
1.2




--------------------------------
<*(1)> - Налоговые, таможенные, тарифные, кредитные и иные меры государственного регулирования.
<*(2)> - Налоговая льгота, предоставление гарантий и т.п.
<*(3)> - Объем выпадающих доходов республиканского бюджета, бюджета муниципального образования (тыс. руб), увеличение обязательств Республики Калмыкия на (тыс. руб.).
<*(4)> - Для целей обоснования применения налоговых, тарифных, кредитных и иных мер государственного регулирования следует привести сроки действия, а также прогнозную оценку объема выпадающих либо дополнительно полученных доходов при использовании указанных мер в разрезе уровней бюджетной системы Российской Федерации.
<**> - финансовая оценка в сфере реализации государственной программы не предусмотрена.





Приложение № 4
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ НА 2013-2017 ГОДЫ"


№ п/п Вид нормативного правового акта Основные положения нормативного правового акта Ответственный исполнитель Ожидаемые сроки
и соисполнители принятия

1 2 3 4 5

Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"

Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета

1 Постановление Правительства Постановлением Правительства Республики Калмыкия Минфин Республики 2013-2017 годы
Республики Калмыкия утверждается методика расчета прогноза налоговых и Калмыкия
неналоговых доходов республиканского бюджета (в
случае изменения действующей методики)

Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в
республиканский бюджет

1 Закон Республики Калмыкия "О Внесение изменений в законодательные акты по Минфин Республики 2013-2017 годы
внесении изменений в отдельные установлению налоговых ставок и отмене налоговых Калмыкия
законодательные акты Республики льгот
Калмыкия"

Подпрограмма 2."Повышение эффективности бюджетных расходов"

Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства

1 Закон Республики Калмыкия "О Законом Республики Калмыкия от 21.12.2007 г. Минфин Республики 2013-2017 годы
бюджетном процессе Республики № 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия, органы
Калмыкия" Калмыкия" установлен порядок деятельности органов государственной власти
государственной власти и иных участников бюджетного Республики Калмыкия
процесса по составлению, рассмотрению и исполнению
республиканского бюджета и бюджета Территориального
фонда обязательного медицинского страхования
Республики Калмыкия

2 Постановление Правительства Постановлением Правительства Республики Калмыкия Минфин Республики 3 квартал
Республики Калмыкия об основных утверждаются основные направления бюджетной политики Калмыкия (ежегодно)
направлениях бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период, в
на очередной финансовый год и соответствии с которыми осуществляется формирование
плановый период республиканского бюджета на очередной финансовый год
и плановый период

3 Постановление Правительства Постановлением Правительства Республики Калмыкия от Минфин Республики 2013-2017 годы
Республики Калмыкия "О порядке 10.07.2008 г. № 251 "О порядке составления проекта Калмыкия
составления проекта республиканского бюджета и проекта бюджета
республиканского бюджета и Территориального фонда обязательного медицинского
проекта бюджета страхования Республики Калмыкия на очередной
Территориального фонда финансовый год и плановый период" утвержден Порядок
обязательного медицинского составления проекта республиканского бюджета и
страхования Республики Калмыкия бюджета Территориального фонда обязательного
на очередной финансовый год и медицинского страхования Республики Калмыкия на
плановый период" очередной финансовый год и плановый период. В
установленные указанным Порядком сроки организуется
работа по бюджетному планированию, осуществляется
координация участия в бюджетном процессе субъектов
бюджетного планирования - главных распорядителей
средств республиканского бюджета

4 приказ Минфина Республики Внесение изменений в Порядок и методику планирования Минфин Республики по мере
Калмыкия бюджетных ассигнований республиканского бюджета на Калмыкия необходимости
очередной финансовый год и плановый период

5 приказ Минфина Республики Внесение изменений в порядок детализации целевых Минфин Республики 2013-2014
Калмыкия статей расходов республиканского бюджета в части Калмыкия
внедрения программной бюджетной классификации

6 приказ Минфина Республики Внесение изменений в Порядок составления и ведения Минфин Республики по мере
Калмыкия сводной бюджетной росписи республиканского бюджета и Калмыкия необходимости
бюджетных росписей главных распорядителей средств
республиканского бюджета (главных администраторов
источников финансирования дефицита республиканского
бюджета)

Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.

1 Закон Республики Калмыкия о Законом Республики Калмыкия утверждается Минфин Республики IV квартал
республиканском бюджете на республиканский бюджет на очередной финансовый год и Калмыкия (ежегодно)
очередной финансовый год и плановый период. Законом утверждаются доходы, расходы
плановый период и источники финансирования дефицита республиканского
бюджета на очередной финансовый год и плановый
период, распределение межбюджетных трансфертов
бюджетам муниципальных образований. Принятие закона
создает необходимую правовую основу для деятельности
органов государственной власти Республики Калмыкия по
реализации республиканских целевых программ,
инвестиционных проектов, обеспечения социальных
гарантий населению

2 Постановление Правительства Постановлением Правительства Республики Калмыкия Минфин Республики IV квартал
Республики Калмыкия о мерах по утверждается перечень мероприятий по реализации Калмыкия (ежегодно)
реализации закона Республики закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете
Калмыкия о республиканском на очередной финансовый год и плановый период, в
бюджете на очередной финансовый котором определяются конкретные мероприятия,
год и плановый период ответственные органы государственной власти
Республики Калмыкия и сроки выполнения мероприятий

3 Закон Республики Калмыкия об Законом Республики Калмыкия утверждается отчет об Минфин Республики II квартал
исполнении республиканского исполнении республиканского бюджета за отчетный Калмыкия (ежегодно)
бюджета за отчетный финансовый финансовый год
год

4 Постановление Правительства Правительством Республики Калмыкия ежеквартально Минфин Республики ежеквартально
Республики Калмыкия об утверждается отчет об исполнении республиканского Калмыкия
утверждении ежеквартальных бюджета
отчетов об исполнении
республиканского бюджета

5 приказ Минфина Республики Внесение изменений в Методические рекомендации по Минфин Республики по мере
Калмыкия применению аналитических кодов управления Калмыкия необходимости
республиканскими финансами при исполнении
республиканского бюджета

6 приказ Минфина Республики Уточнение порядка составления и ведения кассового Минфин Республики по мере
Калмыкия плана исполнения республиканского бюджета Калмыкия необходимости

Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на
обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности

1 Закон Республики Калмыкия о Законом Республики Калмыкия о республиканском Минфин Республики IV квартал
республиканском бюджете на бюджете на очередной финансовый год и плановый период Калмыкия (ежегодно)
очередной финансовый год и утверждается распределение межбюджетных трансфертов
плановый период бюджетам муниципальных образований, в том числе
дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
бюджетов муниципальных районов (городского округа).
Принятие закона создает правовую основу для оказания
финансовой поддержки органам местного самоуправления
Республики Калмыкия за счет средств республиканского
бюджета

2 постановление Правительства Постановлением Правительства Республики Калмыкия Минфин Республики 2013 год
Республики Калмыкия утверждается Методика распределения дотаций на Калмыкия
поддержку мер по обеспечению сбалансированности
бюджетов муниципальных районов (городского округа)

Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"

Основное мероприятие 3.1. Анализ объема и структуры государственного долга Республики Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации

1 Закон Республики Калмыкия о Законом Республики Калмыкия о республиканском Минфин Республики IV квартал
республиканском бюджете на бюджете на очередной финансовый год и плановый период Калмыкия (ежегодно)
очередной финансовый год и утверждается верхний предел государственного долга
плановый период Республики Калмыкия, в том числе верхний предел
долга по государственным гарантиям Республики
Калмыкия, предельный объем государственного долга
Республики Калмыкия, предельный объем выпуска
государственных ценных бумаг Республики Калмыкия,
предельный объем расходов на обслуживание
государственного долга Республики Калмыкия, источники
финансирования дефицита республиканского бюджета,
программа государственных внутренних заимствований,
программа государственных внешних заимствований,
программа государственных гарантий Республики
Калмыкия на очередной финансовый год

Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование государственного контроля"

Основное мероприятие 4.1.Организация и осуществление государственного финансового контроля

1 постановление Правительства Подготовка проекта постановления Правительства Республиканская служба 2014 год
Республики Калмыкия Республики Калмыкия о порядке осуществления финансово-бюджетного
внутреннего финансового контроля контроля

2 постановление Правительства Внесение изменений в Положение о Республиканской Республиканская служба 2014 год
Республики Калмыкия службе финансово-бюджетного контроля с учетом финансово-бюджетного
изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования контроля
государственного и муниципального финансового
контроля и ответственности за нарушение бюджетного
законодательства Российской Федерации

Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных
правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг

1 приказ Республиканской службы Утверждение Административного регламента исполнения Республиканская служба 2013 год
финансово-бюджетного контроля государственной функции по осуществлению контроля за финансово-бюджетного
соблюдением законодательства Российской Федерации и контроля
иных нормативных правовых актов Российской Федерации
о размещении заказов на поставки товаров, выполнение
работ, оказание услуг для государственных нужд
Республики Калмыкия, нужд бюджетных учреждений
Республики Калмыкия государственным заказчиком, иным
заказчиком, уполномоченным органом, конкурсной
комиссией

2 приказ Республиканской службы Утверждение Административного регламента исполнения Республиканская служба 2013 год
финансово-бюджетного контроля государственной функции по согласованию возможности финансово-бюджетного
заключению контракта с единственным поставщиком контроля
(исполнителем, подрядчиком)






Приложение № 5
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

ПРОГНОЗ СВОДНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ЗАДАНИЙ НА ОКАЗАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ РЕСПУБЛИКАНСКИМИ
ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ПО ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ПРОГРАММЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ


Наименование Значение показателя объема услуги Расходы республиканского бюджета на оказание государственной услуги,
услуги, показателя тыс. руб.
объема услуги,
подпрограммы/ очередной год первый год второй год очередной год первый год планового второй год планового
ВЦП планового планового периода периода
периода периода

базовый с базовый с базовый с базовый с учетом базовый с учетом базовый с
вариант учетом вариант учетом вариант учетом вариант доп. вариант доп. вариант учетом
доп. доп. доп. средств средств доп.
средств средств средств средств

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Наименование услуги и
ее содержание:

Показатель объема
услуги:

Подпрограмма 1

ВЦП 1.1

ВЦП 1.2

_

Основное мероприятие
1.1

Основное мероприятие
1.2

...

Подпрограмма 2

ВЦП 2.1

ВЦП 2.2

...

Основное мероприятие
1.1

Основное мероприятие
1.2

...






Приложение № 6
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
НА 2013-2017 ГОДЫ" ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА


Ответственный Код бюджетной классификации Расходы по годам, тыс. рублей
Наименование государственной программы (подпрограммы исполнитель,
Статус государственной программы), республиканской целевой программы, соисполнители,
основного мероприятия заказчик- ГРБС РзПр ЦСР ВР 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год
координатор

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

всего, в том числе х х х х 555 844,5 434 344,4 560 402,4 681 989,9 681 989,9

действующие
расходные х х х х 555 844,5 434 344,4 560 402,4 681 989,9 681 989,9
обязательства

в т.ч. объемы
капитального х х х х 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
строительства <**>

дополнительные х х х х 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
объемы ресурсов <*>

ответственный
Управление государственными финансами Республики Калмыкия на исполнитель -
Государственная программа 2013-2017 годы Минфин Республики 621 х х х 542 059,9 419 503,5 547 498,9 669 086,4 669 086,4
Калмыкия, всего, в
том числе:

действующие
расходные 621 х х х 542 059,9 419 503,5 547 498,9 669 086,4 669 086,4
обязательства

соисполнитель -
Республиканская 636 х х х 13 784,6 14 840,9 12 903,5 12 903,5 12 903,5
служба финансово-
бюджетного контроля

действующие
расходные 636 х х х 13 784,6 14 840,9 12 903,5 12 903,5 12 903,5
обязательства

всего х х х х 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Подпрограмма 1 Совершенствование планирования и исполнения налоговых и ответственный
неналоговых доходов бюджета исполнитель - 621 х х х
Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 1.1 Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов исполнитель - 621
республиканского бюджета Минфин Республики
Калмыкия

Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ответственный
Основное мероприятие 1.2 ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в исполнитель - 621
республиканский бюджет Минфин Республики
Калмыкия

всего х х х х 449 380,0 327 876,8 460 392,6 611 981,6 611 981,6

Подпрограмма 2 Повышение эффективности бюджетных расходов ответственный
исполнитель - 621 х х х 449 380,0 327 876,8 460 392,6 611 981,6 611 981,6
Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 2.1 Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса исполнитель - 621
и совершенствование бюджетного законодательства Минфин Республики
Калмыкия

ответственный 621 9999 9990000 999 0,0 0,0 160 171,4 321 960,4 321 960,4
Основное мероприятие 2.2 Организация планирования и исполнения республиканского бюджета исполнитель -
Минфин Республики 621 0111 0700400 870 5 000,0 5 000,0 0,0 0,0 0,0
Калмыкия

621 1401 5160120 511 179 379,2 180 000,0 180 000,0 180 000,0 180 000,0

ответственный 621 1402 5170201 512 162 000,0
Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных исполнитель -
Основное мероприятие 2.3 районов (городского округа), направленных на обеспечение их Минфин Республики 621 1402 5170202 512 6 000,0 6 000,0 6 000,0 6 000,0 6 000,0
сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности Калмыкия, всего
621 1403 5210200 530 88 748,3 93 452,0 98 218,0 98 218,0 98 218,0

621 0203 0013600 530 5 601,5 5 787,6 5 803,2 5 803,2 5 803,2

ответственный
Основное мероприятие 2.4 Развитие информационно-коммуникационных технологий исполнитель - 621 0401 0920300 242 2 651,0 36 437,2 9 000,0 0,0 0,0
Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 2.5 Обучение и переподготовка государственных гражданских служащих исполнитель - 621 0113 0920300 244 0,0 1 200,0 1 200,0 0,0 0,0
в сфере повышения эффективности бюджетных расходов Минфин Республики
Калмыкия

всего 621 1301 0650000 720 47 637,5 53 087,5 55 156,3 25 154,8 25 154,8

Подпрограмма 3 Обеспечение управления государственным долгом Республики ответственный
Калмыкия исполнитель - 621 1301 0650000 720 47 637,5 53 087,5 55 156,3 25 154,8 25 154,8
Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 3.1 Анализ объема и структуры государственного долга Республики исполнитель - 621
Калмыкия и осуществление мер по его оптимизации Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 3.2 Обслуживание и погашение государственного долга Республики исполнитель - 621 1301 0650200 720 47 637,5 53 087,5 55 156,3 25 154,8 25 154,8
Калмыкия Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 3.3 Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия исполнитель - 621
Минфин Республики
Калмыкия

всего 636 х х х 13 784,6 14 840,9 12 903,5 12 903,5 12 903,5

Подпрограмма 4 Развитие и совершенствование государственного контроля ответственный
исполнитель - 636 х х х 13 784,6 14 840,9 12 903,5 12 903,5 12 903,5
Минфин Республики
Калмыкия

636 0106 0020400 121 12 942,8 14 097,5 12 687,8 12 687,8 12 687,8

636 0106 0020400 122 144,0 133,6 0,0 0,0

Организация и осуществление государственного финансового 636 0106 0020400 242 381,7 393,2 142,0 142,0 142,0
Основное мероприятие 4.1 контроля соисполнитель -
Республиканская 636 0106 0020400 244 286,1 207,6 64,7 64,7 64,7
служба финансово-
бюджетного контроля 636 0106 0020400 851 22,4 6,0 6,0 6,0 6,0

636 0106 0020400 852 7,6 3,0 3,0 3,0 3,0

Организация и осуществление контроля за соблюдением
Основное мероприятие 4.2 законодательства Российской Федерации и иных нормативных
правовых актов Российской Федерации о размещении заказов

всего 621 х х х 38 052,4 38 539,2 31 950,0 31 950,0 31 950,0
Подпрограмма 5 "Обеспечение создания условий для реализации
Подпрограмма 5 государственной программы "Управление государственными ответственный
финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" исполнитель - 621 х х х 38 052,4 38 539,2 31 950,0 31 950,0 31 950,0
Минфин Республики
Калмыкия

621 0106 0020400 121 29 285,6 31 042,7 27 944,6 27 944,6 27 944,6

621 0106 0020400 122 940,0 720,0 0,0 0,0 0,0
ответственный
Обеспечение реализации мероприятий Государственной программы исполнитель - 621 0106 0020400 242 1 643,1 1 264,0 700,0 700,0 700,0
Основное мероприятие 5.1. "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на Минфин Республики
2013-2017 годы" Калмыкия 621 0106 0020400 244 4 475,0 3 973,1 1 766,0 1 766,0 1 766,0

621 0106 0020400 851 1 597,0 1 450,7 1 450,7 1 450,7 1 450,7

621 0106 0020400 852 111,7 88,7 88,7 88,7 88,7

всего 621 0113 5241400 242 6 990,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Подпрограмма 6 "Развитие автоматизированных информационных систем управления ответственный
региональными финансами" исполнитель - 621 0113 5241400 242 6 990,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Минфин Республики
Калмыкия

Модернизация системы автоматизации процессов планирования и ответственный
Основное мероприятие 6.1. исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на исполнитель - 621 0113 5241400 242 2 150,0
программный бюджет Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 6.2. Проведение мероприятий по развитию системы электронного исполнитель - 621 0113 5241400 242 3 890,0
документооборота Минфин Республики
Калмыкия

ответственный
Основное мероприятие 6.3. Повышение программно-технической базы управления бюджетным исполнитель - 621 0113 5241400 242 950,0
процессом Минфин Республики
Калмыкия


--------------------------------
<*> - государственной программой не предусмотрено финансовое обеспечение за счет дополнительных бюджетных ассигнований;
<**> - государственной программой не предусмотрены объемы капитального строительства.





Приложение № 7
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
И ПРОГНОЗНАЯ (СПРАВОЧНАЯ) ОЦЕНКА РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА, РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА, МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ,
БЮДЖЕТОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ И ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ЦЕЛЕЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
НА 2013-2017 ГОДЫ"


Наименование государственной программы Ответственный Оценка расходов по годам, тыс. рублей
Статус (подпрограммы государственной программы), исполнитель,
республиканской целевой программы, соисполнители, 2013 2014 2015 2016 2017
основного мероприятия заказчик-координатор

1 2 3 4 5 6 7 8

всего 555 844,5 434 344,4 554 402,4 690 989,9 690 989,9

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

в т.ч. объемы
капитального 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
строительства <**>

республиканский
бюджет, действующие 555 844,5 434 344,4 554 402,4 690 989,9 690 989,9
расходные
Государственная "Управление государственными финансами обязательства
программа Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
республиканский
бюджет, 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
дополнительные объемы
ресурсов <*>

местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

юридические лица 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

всего 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

республиканский 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Подпрограмма 1 Совершенствование планирования и исполнения бюджет
налоговых и неналоговых доходов бюджета
местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

всего 449 380,0 327 876,8 454 392,6 620 981,6 620 981,6

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

республиканский 449 380,0 327 876,8 454 392,6 620 981,6 620 981,6
бюджет
Подпрограмма 2 Повышение эффективности бюджетных расходов
местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

юридические лица 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

всего 47 637,5 53 087,5 55 156,3 25 154,8 25 154,8

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

республиканский 47 637,5 53 087,5 55 156,3 25 154,8 25 154,8
бюджет
Подпрограмма 3 Обеспечение управления государственным
долгом Республики Калмыкия местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

юридические лица 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

всего 13 784,6 14 840,9 12 903,5 12 903,5 12 903,5

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

республиканский 13 784,6 14 840,9 12 903,5 12 903,5 12 903,5
бюджет
Подпрограмма 4 Развитие и совершенствование
государственного контроля местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

юридические лица 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

всего 38 052,4 38 539,2 31 950,0 31 950,0 31 950,0

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

республиканский 38 052,4 38 539,2 31 950,0 31 950,0 31 950,0
"Обеспечение создания условий для бюджет
Подпрограмма 5 реализации государственной программы
"Управление государственными финансами местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

юридические лица 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

всего 6 990,0 0,0 0,0 0,0 0,0

федеральный бюджет 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

республиканский 6 990,0 0,0 0,0 0,0 0,0
бюджет
Подпрограмма 6 "Развитие автоматизированных информационных
систем управления региональными финансами" местные бюджеты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

территориальные
государственные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
внебюджетные фонды

юридические лица 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0


--------------------------------
<*> - государственной программой не предусмотрено финансовое обеспечение за счет дополнительных бюджетных ассигнований;
<**> - государственной программой не предусмотрены объемы капитального строительства.





Приложение № 8
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

СВЕДЕНИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ, ВКЛЮЧЕННЫХ
В РЕГИОНАЛЬНЫЙ ПЛАН СТАТИСТИЧЕСКИХ РАБОТ


№ п/п Наименование Пункт Регионального плана Наименование формы Субъект официального
показателя статистических работ статистического наблюдения и статистического учета
реквизиты акта, в
соответствии с которым
утверждена форма

1

2.

...






Приложение № 8а
к государственной программе
"Управление государственными финансами Республики
Калмыкия на 2013-2017 годы" утвержденной
Постановлением Правительства
Республики Калмыкия
от 18 апреля 2013 г. № 188

СВЕДЕНИЯ О ПОРЯДКЕ СБОРА ИНФОРМАЦИИ И МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА
ПОКАЗАТЕЛЯ (ИНДИКАТОРА) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ
КАЛМЫКИЯ НА 2013-2017 ГОДЫ"


№ Ед. Временные Алгоритм формирования Базовые показатели Метод сбора информации, Объект и единица Охват единиц Ответственный за
п/п Наименование показателя изм. Определение показателя характеристики (формула) и методологические (используемые в индекс формы отчетности наблюдения совокупности сбор данных по
<*(1)> показателя пояснения к показателю формуле) <*(4)> <*(5)> <*(6)> показателю
<*(2)> <*(7)>

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

А- кассовое исполнение Минфин
расходов Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
республиканского Калмыкия
Показатель отражает степень бюджета
1 Исполнение расходов % исполнения расходов Ежегодно Е1 = А / Б х 100%
республиканского бюджета республиканского бюджета Б - утвержденный объем
бюджетных ассигнований Минфин
по расходам Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
республиканского Калмыкия
бюджета, тыс. руб.

Объем государственного Минфин
Отношение объема долга Республики Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
государственного долга Калмыкия (Г) Калмыкия
Республики Калмыкия к общему
годовому объему доходов Показатель характеризует Ежегодно (на Общий объем доходов Минфин
2 республиканского бюджета без % уровень долговой нагрузки конец года) Е2 = Г / (А - Б) республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
учета объема безвозмездных на республиканский бюджет бюджета (А) Калмыкия
поступлений в отчетном
финансовом году Объем безвозмездных Минфин
поступлений (Б) Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Калмыкия

Объем расходов
республиканского Минфин
Определяется как отношение бюджета, формируемый в Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Удельный вес расходов Показатель определяет долю суммы расходов по утвержденным рамках государственных Калмыкия
республиканского бюджета, расходов республиканского государственным программам программ Республики
3 формируемый в рамках программ % бюджета, сформированных в Ежегодно Республики Калмыкия на конец Калмыкия на конец года
в общем объеме расходов соответствии с программным года к расходам
республиканского бюджета принципом республиканского бюджета Расходы Минфин
республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
бюджета в отчетном Калмыкия
году

Определяется как отношение
Темп роста налоговых и Показатель определяет суммы налоговых и неналоговых Налоговые и Минфин
4 неналоговых доходов % динамику налоговых и Ежегодно доходов республиканского неналоговые доходы Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
республиканского бюджета (к неналоговых доходов бюджета за отчетный финансовый республиканского Калмыкия
предыдущему году) год к предыдущему финансовому бюджета
году

Объем исполненных
налоговых и Минфин
неналоговых доходов Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
республиканского Калмыкия
бюджета (Д)

Отклонение исполнения Показатель характеризует Объем разовых Информация, поступающая
республиканского бюджета по отклонение исполнения поступлений по от главных Минфин
налоговым и неналоговым налоговых и неналоговых налоговым и администраторов Республиканский бюджет 1 Республики
5 доходам к первоначально % доходов от первоначально Ежегодно Е5 = (Д - Раз) / Дпр неналоговым доходам (администраторов) Калмыкия
утвержденному уровню без учета утвержденных плановых (Раз) доходов республиканского
разовых поступлений значений бюджета

Первоначально
утвержденный объем Закон о республиканском Минфин
налоговых и бюджете в редакции Республиканский бюджет 1 Республики
неналоговых доходов действовавшей на 1 Калмыкия
республиканского января отчетного года
бюджета (Дпр)

Информация,
предоставляемая в
соответствии с Порядком
оценки бюджетной,
Показатель характеризует Определяется в соответствии с экономической и
Наличие результатов ежегодной наличие результатов постановлением Правительства социальной эффективности
оценки эффективности ежегодной оценки Республики Калмыкия от 20 Сумма потерь доходов налоговых льгот, Минфин
6 предоставляемых (планируемых) да/нет эффективности Ежегодно декабря 2010 г. № 406 "Об республиканского утвержденных Республиканский бюджет 1 Республики
налоговых льгот и ставок предоставляемых оценке бюджетной, бюджета по отдельному постановлением Калмыкия
налогов (планируемых) налоговых экономической и социальной виду налога Правительства Республики
льгот и ставок налогов эффективности налоговых льгот" Калмыкия от 20 декабря
2010 г. № 406 "Об оценке
бюджетной, экономической
и социальной
эффективности налоговых
льгот"

Формы статистической
налоговой отчетности
Федеральной налоговой
Показатель определяет Объем недополученных службы "Отчет о
Недополученные доходы по недополученные доходы по Определяется как отношение доходов в результате налоговой базе и Минфин
региональным налогам в региональным налогам в недополученных доходов по действия налоговых структуре начислений по Республиканский бюджет 1 Республики
результате действия налоговых результате действия региональным налогам в льгот налогу на имущество Калмыкия
7 льгот, установленных законом % налоговых льгот, Ежегодно результате действия налоговых организаций № 5-НИО,
Республики Калмыкия, в объеме установленных законом льгот к налоговым доходам Отчет о структуре
налоговых доходов Республики Калмыкия, в республиканского бюджета начислений по
республиканского бюджета объеме налоговых доходов транспортному налогу № 5
республиканского бюджета
Налоговые доходы Минфин
республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
бюджета Калмыкия

Своевременная подготовка и
внесение в Правительство
Республики Калмыкия проекта Показатель характеризует Минфин
8 закона Республики Калмыкия о да/нет качество организации Ежегодно Административная информация Республики
республиканском бюджете на бюджетного процесса Калмыкия
очередной финансовый год и
плановый период

Объем просроченной
кредиторской Минфин
задолженности по Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Отношение объема просроченной Показатель характеризует расходам Калмыкия
9 кредиторской задолженности к % качество управления Ежегодно Е9 = ПКЗ / Р республиканского
расходам республиканского бюджетными средствами бюджета (ПКЗ)
бюджета
Объем расходов Минфин
республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
бюджета (Р) Калмыкия

Показатель характеризует
Доля автоматизации основных качество управления Минфин
10 этапов бюджета процесса % бюджетными средствами в Ежегодно Административная информация Республики
части автоматизации Калмыкия
бюджетного процесса

Показатель определяется
В соответствии с в соответствии с
Методикой оценки постановлением
Определяется как отношение качества финансового Правительства Республики
Показатель определяет суммы оценки качества по менеджмента, Калмыкия от 30 декабря
Средняя оценка качества уровень качества главным распорядителям средств осуществляемого 2011 г. № 473 "О порядке Главные распорядители
финансового менеджмента финансового менеджмента республиканского бюджета к главными проведения мониторинга и средств Минфин
11 главных распорядителей средств % главных распорядителей Ежегодно количеству главных распорядителями оценки качества республиканского 1 Республики
республиканского бюджета на средств республиканского распорядителей охваченных средств финансового менеджмента, бюджета Калмыкия
основе утвержденной методики бюджета мониторингом качества республиканского осуществляемого главными
финансового менеджмента бюджета (органами распорядителями средств
исполнительной власти республиканского бюджета
Республики Калмыкия) (органами исполнительной
власти Республики
Калмыкия)"

Количество Показатель определяется
муниципальных в соответствии с
образований, имеющих приказом Минфина Бюджеты муниципальных Минфин
Показатель определяет высокий уровень Республики Калмыкия от образований Республики 1 Республики
соотношение количества качества управления 01.04.2011 г. № 10/84м Калмыкия Калмыкия
муниципальных образований муниципальными "Об утверждении Порядка
Доля муниципальных образований Республики Калмыкия, финансами (А) проведения мониторинга
Республики Калмыкия с высоким имеющих высокий уровень соблюдения
12 качеством управления % качества управления Ежегодно Е12 = А/Б Количество муниципальными
муниципальными финансами муниципальными финансами, к муниципальных образованиями Республики
общему количеству образований Республики Калмыкия требований
муниципальных образований Калмыкия, охваченных бюджетного Бюджеты муниципальных Минфин
Республики Калмыкия оценкой качества законодательства и образований Республики 1 Республики
управления оценки качества Калмыкия Калмыкия
муниципальными управления
финансами (Б) муниципальными
финансами"

Усрдо - средний
уровень расчетной
бюджетной
обеспеченности 3
наиболее обеспеченных
муниципальных
образований Республики
Калмыкия после
выравнивания бюджетной
обеспеченности
муниципальных
образований;

Усрп - средний уровень
расчетной бюджетной
обеспеченности 3
наименее обеспеченных
муниципальных
образований Республики
Калмыкия после
выравнивания бюджетной Показатель
обеспеченности рассчитывается в
муниципальных соответствии с Методикой
Показатель определяет образований. распределения дотаций,
Эффективность выравнивания эффективность выравнивания утвержденной приложением Бюджеты муниципальных Минфин
13 бюджетной обеспеченности ед. бюджетной обеспеченности в Ежегодно Е13 = Усрдо/Усрп Уровень расчетной к Закону Республики образований Республики 1 Республики
муниципальных образований разрезе муниципальных бюджетной Калмыкия от 16 октября Калмыкия Калмыкия
образований обеспеченности 2006 г. № 290-III-З "О
муниципального района межбюджетных отношениях
(городского округа) в Республике Калмыкия"
определяется как
отношение индекса
налогового потенциала
к индексу бюджетных
расходов
муниципального района
(городского округа) по
формуле БО = ИНП/ИБР
где:
ИНП - индекс
налогового потенциала
соответствующего
муниципального района
(городского округа),

ИБР- индекс бюджетных
расходов
соответствующего
муниципального района
(городского округа)

Отношение фактического объема Показатель определяет
финансирования расходов отношение объема
республиканского бюджета, финансирования расходов Определяется как отношение Дотация на
направленных на выравнивание республиканского бюджета на фактического объема дотации на выравнивание бюджетной Минфин
14 бюджетной обеспеченности % выравнивание бюджетной Ежегодно выравнивание бюджетной обеспеченности Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
муниципальных районов обеспеченности обеспеченности к плановым муниципальных районов Калмыкия
(городских округов), к их муниципальных районов назначениям (городских округов)
плановому объему на (городских округов) к
соответствующий год плановым назначениям

Наличие утвержденной методики Показатель определяет
распределения дотаций на наличие утвержденной Минфин
15 выравнивание бюджетной да/нет методики распределения Ежегодно Административная информация Республики
обеспеченности дотаций на выравнивание Калмыкия
бюджетной обеспеченности

Показатель определяет
Наличие утвержденной методики наличие утвержденной
распределения дотаций на методики распределения Минфин
16 поддержку мер по обеспечению да/нет дотаций на поддержку мер по Ежегодно Административная информация Республики
сбалансированности бюджетов обеспечению Калмыкия
муниципальных образований сбалансированности бюджетов
муниципальных образований

Объем государственного Минфин
долга Республики Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Калмыкия (Гд) Калмыкия

Объем бюджетных Минфин
Показатель определяет кредитов (В) Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Уровень долговой нагрузки на отношение государственного Ежегодно (на Калмыкия
17 республиканский бюджет (без % долга Республики Калмыкия к конец года) Е17 = (Гд-В) / (А-Б)
учета бюджетных кредитов) доходам республиканского Общий объем доходов Минфин
бюджета республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
бюджета (А) Калмыкия

Объем безвозмездных Минфин
поступлений (Б) Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Калмыкия

Объем расходов на
обслуживание Минфин
государственного долга Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Республики Калмыкия Калмыкия
Доля расходов на обслуживание (Ргд)
государственного долга Показатель определяет долю
Республики Калмыкия в общем расходов на обслуживание Ежегодно (на Объем расходов Минфин
18 объеме расходов % государственного долга в конец года) Е18 = Ргд/(Р-С) республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
республиканского бюджета, за общем объеме расходов бюджета (Р) Калмыкия
исключением субвенций из республиканского бюджета
федерального бюджета Объем расходов,
осуществляемый за счет Минфин
субвенций из Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
федерального бюджета Калмыкия
(С)

Определяет наличие либо Просроченная
Просроченная задолженность по Показатель характеризует Ежегодно (на отсутстве просроченной задолженность по Минфин
19 долговым обязательствам % качества управления конец года) задолженности по долговым долговым Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
Республики Калмыкия бюджетными средствами обязательствам Республики обязательствам Калмыкия
Калмыкия Республики Калмыкия

Размер дефицита Минфин
республиканского Республики
Отношение дефицита бюджета (Д) Калмыкия
республиканского бюджета к Показатель характеризует
общему годовому объему доходов соблюдение требований Объем доходов Минфин
20 республиканского бюджета без % Бюджетного кодекса РФ в Ежегодно Е20 = Д/(А-Б) республиканского Бюджетная отчетность Республиканский бюджет 1 Республики
учета безвозмездных части дефицита бюджета бюджета (А) Калмыкия
поступлений субъекта РФ
Объем безвозмездных Минфин
поступлений (Б) Республики
Калмыкия

Объем проверенных Республиканская
средств служба
республиканского 1 финансово-
бюджета (А) бюджетного
Процентное соотношение объема контроля
проверенных средств Результаты контрольно- Главные распорядители,
республиканского бюджета к ревизионной деятельности Годовой отчет о распорядители, Республиканская
общей сумме расходов Республиканской службы Общая сумма расходов деятельности получатели бюджетных служба
21 республиканского бюджета (без % финансово-бюджетного Ежегодно Е21 = А/(Р - Ргд) республиканского Республиканской службы средств, бюджетные и 1 финансово-
учета обслуживания контроля в сфере бюджетных бюджета (Р) финансово-бюджетного автономные учреждения бюджетного
государственного долга правоотношений контроля Республики Калмыкия контроля
Республики Калмыкия)
Объем расходов на Республиканская
обслуживание служба
государственного долга 1 финансово-
Республики Калмыкия бюджетного
(Ргд) контроля

Общее количество
объектов контроля в Главные распорядители,
плане контрольных распорядители, Республиканская
мероприятий в получатели бюджетных служба
отношении которых средств, бюджетные и 1 финансово-
Процентное соотношение Показатель характеризует проведены проверочные Годовой отчет о автономные учреждения бюджетного
количества проверенных охват и динамику мероприятия в деятельности Республики Калмыкия контроля
22 объектов к общему количеству % контрольных мероприятий в в Ежегодно Е22 = А/Б финансово-бюджетной Республиканской службы
объектов, предусмотренных сфере бюджетных сфере (А) финансово-бюджетного
годовым планом правоотношений контроля
Главные распорядители, Республиканская
Общее количество распорядители, служба
объектов контроля в получатели бюджетных 1 финансово-
плане контрольных средств, бюджетные и бюджетного
мероприятий (Б) автономные учреждения контроля
Республики Калмыкия

Количество Главные распорядители,
рассмотренных распорядители, Республиканская
представлений, получатели бюджетных служба
вынесенных по средств, бюджетные и 1 финансово-
результатам Годовой отчет о автономные учреждения бюджетного
Процентное соотношение Качество контрольно- контрольных деятельности Республики Калмыкия контроля
23 рассмотренных представлений % ревизионной деятельности в Ежегодно Е23 = П1/П2 мероприятий (П1) Республиканской службы
объектом контроля к общему сфере бюджетных финансово-бюджетного
числу вынесенных представлений правоотношений Количество вынесенных контроля Главные распорядители, Республиканская
представлений, распорядители, служба
вынесенных по получатели бюджетных 1 финансово-
результатам средств, бюджетные и бюджетного
контрольных автономные учреждения контроля
мероприятий (П2) Республики Калмыкия

Общее количество
объектов контроля в
плане мероприятий по
соблюдению Годовой отчет о Главные распорядители, Республиканская
законодательства деятельности распорядители, служба
Российской Федерации о Республиканской службы получатели бюджетных 1 финансово-
размещении финансово-бюджетного средств, бюджетные бюджетного
государственных контроля учреждения Республики контроля
заказов в отношении Калмыкия
Показатель характеризует которых проведены
Выполнение плана проверок охват и динамику проверочные
соблюдения законодательства контрольных мероприятий по мероприятия (К1)
24 Российской Федерации о % соблюдению законодательства Ежегодно Е24 = К1/К2
размещении государственных Российской Федерации о Общее количество
заказов размещении государственных объектов контроля в
заказов плане мероприятий по
соблюдению Годовой отчет о Главные распорядители, Республиканская
законодательства деятельности распорядители, служба
Российской Федерации о Республиканской службы получатели бюджетных 1 финансово-
размещении финансово-бюджетного средств, бюджетные бюджетного
государственных контроля учреждения Республики контроля
заказов в отношении Калмыкия
которых проведены
проверочные
мероприятия (К2)

Количество
Доля рассмотренных обращений о Показатель характеризует рассмотренных
возможности заключения уровень рассмотренных обращенийо возможности
государственного или обращений о возможности Определяется как отношение заключения Годовой отчет о Главные распорядители, Республиканская
муниципального контракта с заключения государственного рассмотренных обращений к государственного или деятельности распорядители, служба
25 единственным поставщиком % или муниципального Ежегодно общему количеству поступивших муниципального Республиканской службы получатели бюджетных 1 финансово-
(исполнителем, подрядчиком) к контракта с единственным обращений контракта с финансово-бюджетного средств бюджетного
количеству поступивших поставщиком (исполнителем, единственным контроля контроля
обращений подрядчиком) к количеству поставщиком
поступивших обращений (исполнителем,
подрядчиком)


--------------------------------
<*(1)> - Характеристика содержания показателя.
<*(2)> - Указываются периодичность сбора данных и вид временной характеристики (показатель на дату, показатель за период).
<*(3)> - Приводятся формула и краткий алгоритм расчета. При описании формулы или алгоритма необходимо использовать буквенные обозначения базовых показателей: 1 - периодическая отчетность; 2 - перепись; 3 - единовременное обслежование (учет); 4 - бухгалтерская отчетность; 5 - финансовая отчетность; 6 - социологический опрос; 7 - административная информация; 8 - прочие (указать).
<*(4)> - При наличии утвержденной формы статистического учета по базовому показателю приводятся наименование формы статистической отчетности и реквизиты акта, которым она утверждена.
<*(5)> - Указать предприятия (организации) различных секторов экономики, группы населения, домашних хозяйств и др.
<*(6)> - 1 - сплошное наблюдение; 2 - способ основного массива; 3 - выборочное наблюдение; 4 - монографическое наблюдение.
<*(7)> - Приводится наименование республиканского органа исполнительной власти, отвественного за сбор данных по показателю.".


------------------------------------------------------------------